摘 要：
利用DEA模型对国内环保产业30家上市公司的经营效率进行分析，发现有19家环保上市公司处于非DEA有效，产业发展存在问题。通过对决策单元进行DEA模型的投影分析，探讨提高环保行业经营效率的方向和途径。
关键词：
环保产业；DEA模型；运营效率
中图分类号：
F2
文献标识码：A
文章编号：16723198（2014）06000102
1 引言
我国的环保产业萌芽于20世纪70年代，90年代初以来进入快速发展阶段。经过二十多年的努力，我国环保产业实现了飞速发展，大气污染治理治理、环保设备生、污水处理和固废处理、资源利用和环保服务等子行业均取得了显著成绩。据统计，截止2010年全国环保产业从业单位35万家，从业人员三百多万人，环保产品三千多个品种，产业收入达1.1万亿元，占国民生产总值的2.8%，与2000年相比产值增长了近五倍。由于经济迅速发展，人口基数大，我国能耗总量十分惊人，环保产业未来发展空间广阔。根据“十二五”规划目标，2015年我国环保产业总产值将有望超过2万亿元人民币。
但是与发达国家相比，我国环保产业的发展仍存在着很大的差距，主要表现有企业规模小、集中度低、环保产业发展地区不平衡、社会化服务体系不健全、产业结构不合理、产品技术含量低、技术开发能力弱、环保产业经济效益不明显等。因此，为了促进我国环保产业的进一步发展，有必要对我国环保企业的经营效率进行研究分析。本文将运用数据包络分析（DEA）方法对30家环保上市公司2012年的经营效率进行评价，分析我国环保上市公司的经营现状和存在问题，并在此基础上对我国环保上市公司乃至环保业提出可供参考的建议。
2 研究方法
2.1 DEA评价方法简介
数据包络分析方法（Data Envelopment Analysis， DEA）是1978年由美国运筹学家A. Charnes和W. Wcooper创建，通过多指标投入和多指标产出对多个相同类型的决策单元进行相对有效性或效益评价的一种系统分析方法。其中，较为常见的DEA模型有CCR模型和BCC模型。本文选取CCR模型来研究我国环保上市公司的综合效率和投影分析，用BCC模型来研究纯技术效率和规模效率。
2.2 CCR模型
假设有模型中有n个决策单元DMUj（j=1，2，……，n），每个决策单元都有m项投入、s项产出。用Xij、Yrj代表第j个决策单元的第i项投入和第r项产出，则第该决策单元的投入向量为Xj=（x1j，x2j，……，xmj），产出向量为Yj=（y1j，y2j，……，ysj），得到C2R模型如下：
2.4 DEA模型的投影分析
为各DMU在DEA的相对有效面上的“投影”，其中θ为各DMU综合效率值，s+，s-是松弛变量和剩余变量。通过对非DEA有效的DMU进行投影分析，使其达到相对有效，以此计算出将非DEA有效的DMU转变为DEA有效时在投入、产出方面需要改进的量，从而为管理者提高生产和管理效率提供重要的参考信息。
3 样本选择与指标选取
3.1 样本选择
虽然目前我国的环保产业市场发展迅速，涌现出一大批的环保企业、上市公司，但是真正以环保业务为主营业务并能够取得规模经济效益的企业并不多，本文以2012年底之前在沪、深两市上市交易的以环境保护为主要经营活动及从事环保产品生产的30家上市公司为样本。样本数据来源巨潮网公布的上市公司2012年企业年报。
3.2 指标选取
根据本文研究目标及DEA模型对指标及数据的要求，并考虑相关文献及数据可得性，本文选取如下指标作为分析中国环保企业经营效率的投入、产出指标。其中，投入变量从人力和资金两方面考虑，包括员工人数、主营业务成本、总资产。员工是企业投入元素中最活跃的元素，也是企业利益的创造者，企业员工数量能够反映企业的劳动力投入量；主营业务成本则可以反映企业的内部管理情况，直接体现公司的投入资本；总资产是一个企业的经济因素，是经济效益稳定的物质基础，反映出企业总的资源配置情况。产出变量为主营业务收入、净利润，能表示企业的产出规模和经济效益。
4 数据处理、结果与分析
4.1 DEA有效性评价
从综合效率来看，在30家环保产业上市公司中，有11家公司达到DEA有效，占总体样本的36.7%，这些公司在资源配置和资产利用方面相对达到了最优。其余19家未达到DEA有效的企业，0.8以上的有13家，但样本间存在一定差距，得分较低的哈投股份为0.561，联创光电0.639，说明我国环保上市公司的总体经营效率还不够理想，需要适当调整企业的投入结构，并进一步提出提高整个产业经营效率的有效建议。
从纯技术效率来看，总体纯技术效率较高，平均达939%。其中有18家企业达到技术有效。在综合效率非DEA有效的19家企业中，有7家企业（同方股份、双良节能、置信电气、内蒙华电、北新建材、中原环保、科学城）达到技术有效，说明这7家企业技术先进，已不能通过提高技术水平或改进技术设备来提高投入产出效率，需要通过调整企业规模来实现。另外的12家则需要同时调整技术水平和规模结构。其中哈投股份的纯技术效率得分最低，仅为0.580，说明影响其中体经营效率的主要原因是技术方面。
从规模效率来看，DEA有效的11家企业处于规模报酬不变阶段，7家企业（菲达环保、凯迪电力、创业环保、中原环保、哈投股份、金山股份、科学城）处于规模报酬递增阶段，即产出增长率高于投入增长率，这些企业可以通过增加投入、扩大生产规模来提高产出量；12家处于规模报酬递减阶段，说明其产出增长率低于投入增长率，应适当缩减生产规模，避免资源浪费。
