1.建立科学完善的内控体系
首先，完善财务内部控制制度。在省公司下达的内控制度基础上，制定切合自身实际的管理办法和实施细则，让省公司的管理精神能够真正在市公司落地生根。其次，对企业分管领导和会计人员的工作岗位业绩进行不定时的监督考核，提高员工自觉执行制度的主动性积极性，防止发生串通舞弊，同时对员工的岗位也要进行不定期的轮换，发挥内部审计和外部审计的作用，将舞弊可能性降到最低；最后，加大企业和会计工作人员违规操作行为的处罚力度，执法从严。内部审计部门应该科学有效地对电网企业各经营环节内控制度进行评价，检查基建、生产、营销等各个经营环节控制系统的设置是否合理，执行是否有效，帮助企业建立预警机制，控制企业经营风险，防患于未然同时，制定检查督察的量化评价标准，从而保证会计监督的有效发挥。
2.完善信息化基础工作
一方面随着国家电网公司“两个转变”工作逐步深入，内控体系需要进一步调整和优化，对企业业务流程标准有了更明确的要求。目前，地市供电企业流程业务包括：电价管理、购电到收入核算、采购到付款核算、报销核算、资产管理与核算、工程管理与核算、总账核算和报表、预算启动和编制、资金管理、产权管理、税务管理、稽核评价管理、财务信息化管理13个大项，每大项业务又分成若干小项。按照职权不相容原则，加强对业务流程管控，将固化下来的流程与ERP系统相结合，提升信息化管理水平。另一方面加紧实施系统遗留问题“回头看”工作，成立专项工作小组，设定工作时限及工作目标，有计划、有步骤推动工作持续开展。最后，在流程梳理规范的基础上，加强部门间的协调、配合工作，推动财务与业务集成办理，资产设备与卡片的联动，建立起一个高效、顺畅的工作机制。
3.加强风险管控学习
一是应加强对会计人员的培训，提高会计人员的思想觉悟和业务水平，加强法治教育和职业道德教育，岗前严格审查，上岗严格管理，严格考核履职情况，从根源上防范违纪犯罪潜意识的滋生蔓延，建立一支素质过硬、技能高超、职业道德较好的会计队伍，保证内部会计控制有效发挥，提高工作效率。二是建立岗位责任制，以保证各项制度的落实。明确自己的岗位职责，加强对会计人员的考核，建立科学的审计监督程序，完善会计内部牵制制度。三是在确保会计知识应用能力的同时，着重加强财务预测分析能力、业务沟通能力、管理控制能力、信息技术运用能力等相关培训与锻炼，促使财务人员实现从“核算型向管理型”的转变。随着电力体制改革的深化，电力企业将更多的参与到市场竞争中，规范企业经营管理行为，增强企业抗风险能力是对一个大型国有企业的基本要求。此时，加强供电企业财务内部控制建设是适应当前形势，符合经营管理理念的重要举措，对企业的可持续健康发展有着深远意义。
作者：陈锴
相关专题：航海杂志 法理学 第四版 pdf
