［摘要］农村信用社小额信贷可以帮助扩大业务范围，为小额信贷提供方便。但是另一方面，农村信用社小额信贷却也有可能引发较大的信贷风险。因此，农村信用社必须要强化对小额信贷的风险防范意识，保证农村信用社小额信贷的正常发展。本文就农村信用社小额信贷风险类型以及风险管理现状进行了简要分析，并就应该如何加强信贷风险控制提出了若干建议。
［关键词］农村信用社；小额信贷；风险控制
所谓小额信贷指的是农村信用社为中小企业或者农业个体户提供小额度的信贷服务，这种信贷服务可以帮助中小企业或者农业个体户实现农业结构的调整，加速农村经济的发展，对稳定农村经济和金融秩序有着积极的意义。但是农村信用社小额信贷业务也面临着较大的风险，需要引起人们的特别重视。以下文章就农村信用社小额信贷的风险管理相关问题进行了简要分析。
1农村信用社小额信贷风险介绍
1.1内部风险农村信用社小额信贷面临的内部风险包括利率风险和管理上的风险。我国大部分地区的农村信用社在大额信贷过程中是可以享受利率优惠的，这是出于对小额贷款主体切身利益的考虑。但是，利率优惠政策的实行也有可能导致放贷风险和放贷利率不均衡。也正是因为如此，不少的农村信用社实际上并不愿意对小额贷款进行放贷，导致无法满足客户的资金需求。而在管理上，农村信用社对小额信贷的管理存在管理水平较低、产权明细不充分、激励机制不够健全以及信息披露不及时等问题。管理上的不足会导致农村信用社工作人员的工作积极性受到影响，工作效率和风险防范意识降低，从而使农村信用社小额信贷面临的管理风险加剧，不利于促进农村信用社的长远发展。1.2外部风险外部风险主要包括信用风险和自然风险。就信用风险来说，农村信用社小额信贷实际上只需要以贷款人员的信用度为贷款的依据，并不需要真的实物来进行抵押。这种贷款方式虽然可以会贷款人员提供更多的便利，获得更多发展的机会，但是信用风险却明显加大。而同时，对于个人信用度应该如何判定也是我国农村信用社小额信贷中遇到的重要问题，尤其对于基层的农村信用社小额信贷来说，农民的文化水平素质不高，信用社人员可以搜集的信用度的渠道不足，导致信用评级工作的困难较大。此外，就农村信用社小额信贷的自然风险而言，农户在获得贷款之后需要将其应用于农业建设和发展中。但是农业的发展受到自然条件的限制，如果自然条件不好，影响农业的收成和发展，那么农户很有可能无法在期限内偿还贷款，这样将会致使农村信用社小额信贷风险加剧。部分地区由于受到地理因素的影响，经常会出现自然灾害，严重影响农业的发展和收成，导致农户无法及时获得经济收益，偿债能力下降，而自然风险提高。
2农村信用社小额信贷管理现状分析
2.1风险管理意识较为薄弱就农村信用社小额信贷风险管理而言，管理人员的风险管理意识直接决定了信用社的风险管理效果。目前我国农村信用社在小额信贷风险管理方面的重视程度不足，导致管理人员的风险意识较为薄弱，削弱了农村信用社小额信贷风险管理的作用。农村信用社小额信贷风险管理意识薄弱的眼影主要有几个方面：第一，农村信用社工作人员的专业素质有待提高。文化水平较低，对农村信用社小额信贷有可能产生的风险认识不足直接影响了人们的风险防范态度和风险防范能力。第二，工作人员将工作重点放在业务量的增加上面，没有认识到在增加业务量的同时，小额信贷有可能带来哪些风险，因此导致工作人员在工作过程中没有重视风险管理和风险防范工作。2.2管理制度还有待完善我国农村信用社小额信贷风险管理主要集中在对过程的控制和管理，缺乏完善的风险管理制度，导致风险管理取得的效果较为一般。从根本的原因来分析，之所以出现这种现象主要是由于：第一，农村信用社在小额信贷中的信贷管理制度不够完善。我国农村信用社信贷管理制度普遍存在规章制度套话、空话多，针对性和实际操作性不强等问题。这种信贷管理制度必然无法真正解决农村信用社小额信贷中的信贷管理问题，且有可能会加剧风险管理程序的混乱，导致风险管理质量下降。此外，在已经制定的农村信用社小额信贷风险管理制度的情况下，也有不少工作人员在工作过程中偷工减料，没有完全按照流程办事，制度执行力度较小，因此也容易增加信贷风险。第二，信用评定考核体系不够完善。我国农村信用社小额信贷主要依靠的是对农户个人信用的评定。信用越高，那么可以贷款的数额也就越高。这其中，如何对农户进行信用评价是关键。我国农村信用社小额信贷在信用评级中的主要问题就在于工作人员对贷款前的调查工作做得较少，导致贷款人员的信用度无法得到准确的评级，贷款缺乏有效的信用依据，因此容易加剧信贷的管理风险。第三，监督机制不够健全。在为农户进行小额贷款之后，相关工作人员还需要加强对农户贷款之后资金运用情况进行监督，以防止错过最佳的收贷款时间。2.3风险补偿机制重视不足在对农村信用社小额信贷进行风险管理过程中，风险补偿机制发挥着重要的作用，要求农村信用社管理人员能够加强对风险补偿机制的重视，以便降低风险损失，促进信用社的更好发展。然而，从当前我国农村信用社小额信贷的风险补偿机制建立现状来看，机制健全层度不足，准备金提取比例不足以及资本充足率不达标等问题时有发生，对农村信用社小额信贷风险管理十分不利。
3农村信用社小额信贷的风险控制策略
3.1强化风险管理意识要加强对农村信用社小额信贷的风险管理和风险控制首先需要强化管理人员的风险管理意识。只有加强了管理人员的风险管理意识，管理人员才会根据本信用社的实际经营状况制定好完善有针对性的风险管理制度，并加大制度落实力度，提高农村信用社小额信贷风险管理效果和质量。因此，农村信用社必须要做好管理人员的思想和教育工作，让工作人员能够充分认识到风险管理的重要性和必要性，提高管理人员的风险管理意识。3.2完善奖惩制度农村信用社小额信贷过程中经常会出现操作流程不够规范，加大信贷风险的现象。为了规范工作人员的行为标准，信用社必须要建立完善的奖惩制度，对农村信用社小额信贷习流程进行严格的规定，并加强对工作人员操作规范的管理，切实降低农村信用社小额信贷的风险。当然，要发挥奖惩制度的作用还需要工作人员能够加大制度执行的力度，通过对违规人员的严厉处分来达到警示的作用，降低农村信用社小额信贷的操作风险。3.3完善信用评级制度农村信用社小额信贷的风险控制和管理还需要进一步完善信用评级制度。首先，在为农户进行小额贷款前，工作人员就必须要做好前期的调查和分析工作。如，工作人员需要对农户承包的土地面积质量和效益进行调查，对农户的年均收益进行调查啊，同时还要对农户的资信情况进行分析，在综合调查的结果上再进行分析，最后确定为农户贷款的数量和时限等问题。在分析农户信用度的过程中，工作人员应该要具备较高的专业素质，能够通过数据调查和实地调查发现其中的问题，并及时解决信用评级过程中出现的问题，为信用评级工作提供保障。3.4加强内部风险控制农村信用社小额信贷风险控制还需要加强监督管理制度的完善以及风险评估制度的完善，以便更好地加强内部风险管理，减少信用社的经济损失。农村信用社需要建立完善的内部控制管理制度，并对风险进行全面和科学的评估，在借贷的过程中重视各个环节的监控，排除农村信用社小额信贷中的风险因素，降低农村信用社小额信贷的风险。
4结语
综上所述，农村信用社小额信贷风险主要来源于内部风险和外部风险两方面，目前我国农村信用社小额信贷风险中的主要问题在于，管理人员的风险管理意识较为薄弱，管理制度还有待完善，以及对风险补偿机制重视不足等。要加强对农村信用社小额信贷的风险控制需要强化风险管理意识，完善奖惩制度和信用评级制度，并加强内部风险控制。
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作者：蒋国锋 单位：西安市高陵区农村信用合作联社
