摘要:据中国货币网的数据显示，截至2016年12月16日，人民币兑美元的中间价报为6.9508，创2008年5月来最低值，人民币的贬值对我国各行各业造成不同程度的影响，尤其是对我国的银行业，如何积极应对人民币汇率变动所带来的风险引起了社会各界的广泛关注。基于此，笔者针对人民币汇率变动对我国银行业所产生的影响，以及汇率风险的管理措施进行分析和探讨，期望以此来提高银行业内的汇率风险管理水平，减少汇率变动风险对银行业的健康发展所产生的阻碍。
关键词:人民币汇率;银行业;汇率风险管理
一、前言
汇率也称作汇价，分为实际汇率和名义汇率两种，其中名义汇率便是一国货币兑换成为另一国货币时所具有的比率。而利用费雪效应对实际汇率进行定义后，得出实际汇率等于名义汇率与通货膨胀率间的差值，可以发现，名义汇率与实际汇率之差便是我们常说的通货膨胀率，所以每个国家具有的实际汇率都会受通货膨胀率带来的影响。也可将实际汇率定义成某国商品和劳务与他国商品和劳务进行交换过程中具有的比率。
二、人民币汇率变动对我国银行业的影响
(一)对银行负债的影响。我国逐渐放宽外汇管制，同时对外开放得到了一定的深化，我国居民与企业所拥有的外汇资产也在逐年增加，但是由于外汇投资渠道限制，导致大量的外汇资产一般是采取定期或者是活期方式存在银行之中，这对银行而言便是成为了负债。银行负债是银行由于受信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务。人民银行压低人民币升值幅度则资产负债表膨胀，反之收缩。过去数十年间管理人民币汇率造成人民银行资产负债增长过快、国外资产占比过高，亏损巨大。随着近年来人民币的不断贬值，相比于企业外汇存款，人民币汇率变动将会对我国居民存款造成更大的影响，导致这一现象的原因主要有如下两点，首先，不管人民币出现升值或者贬值，对于企业来说，为了满足其日常生产与经营等方面的需要，并不会对外汇存款进行削减。其次，居民之所以要拥有外汇主要有两个目的，即一个是利用外汇作为旅游与留学方面的支出，另一个便是一旦人民币出现贬值时，居民通过拥有外汇实现保值，人民币汇率变动尤其是贬值会对居民存款造成更大影响［1］。
(二)对银行资产的影响。随着人民币汇率的变动，在当前股市不稳以及人民币持续贬值的状态下，将会进一步引发股市和汇市出现共振，居民大规模购汇而导致人民币资产出现大幅度的流出，两个方向同时流出人民币现金，且负债具有短期性，将会为银行带来一定的流动性危机［2］。目前，尽管我国央行一直在对汇市进行干预，希望稳定投资者对于人民币汇率的预期，但通过现有汇市成交量的调查发现，目前看贬人民币的情绪依然十分高涨，而由于人民币贬值所引发的人民币资产重估也会对商业银行的资产负债表产生一定的影响。期限和币种的错配问题，会使人民币贬值所带来的负面影响更大，甚至出现跨市场的风险传递。
(三)对银行国际结算业务的影响。人民币汇率出现下跌之后，国内产品出售在国际市场上将会有着较低的成本与价格，这就会进一步促进我国产品出口数量增加，而国外进口数量则会出现一定程度的降低，这对推动我国经济增长有着较为积极的作用。人民币汇率下跌的趋势下，出口增速上升将会使企业收汇量有所增加，同时也对银行发展出口贸易结算方面的业务带来较好的影响。我国出口主要采用的是美元作为结算货币，人民币出现一定的贬值不会对我国企业造成过大的损失。总而言之，虽然人民汇率下跌，进口结算业务与出口结算业务在业务量上会出现一定的变化，只要保证我国进出口总值维持稳定，便不会对银行的国际结算业造成较大的影响［3］。
三、人民币汇率变动下我国银行汇率风险管理存在的问题
(一)政策程序不健全。当前时期，银行业尚未制定出细致的程序规定，汇率风险管理方面的政策未实现专业化。导致这一问题出现的主要原因便是银行分支机构与产品线存在严重的不足，银行内部的汇率风险管理相关制度在执行过程中，常常流于形式，无法真正有效地做到位，比如在限额管理业务方面，虽然银行对其制定了相应的措施，但是分支行只是口头向上级进行汇报，之后由总行作出相应的汇总，对于超限部分实现外汇抛补［4］。此外，政府部门在银行监管方面也存在一定的问题，目前我国虽有中国人民银行、国家外汇管理局、银监会等机构负责汇率风险的管理，但职责分工不同，彼此之间缺乏信息交流共享和统筹协调，而且监管机构在方法与手段上存在落后现象，再加之银行信息披露存在机制不健全的问题，造成市场约束力不够。银行内部承担汇率风险最终责任的通常是董事会，而且汇率风险承受度也是由董事会加以确定，要想使董事会相关人员能够更好地完成相关的职责，便要对汇率风险加以充分的认识，此外，部分董事以及管理层人员存在专业知识与经验的不足，致使这部分人员在过于专业化的问题上存在严重的认识不足。尤其在人民币汇率出现变动以后，部分银行管理者没有对汇率风险进行有效的控制，无法开展高效的监管，进而造成董事会进行汇率决策时出现问题［5］。
(二)汇率风险内控水平低。银行没有和外汇业务部门构建出相对独立的汇率风险管控机构，同时银行内部审计在汇率风险管理方面大多体系不完善，而且审计方法上也存在一定的问题，审计部门往往重视事后稽查而轻事先预防。审计部门在管理方式上存在不合理现象，未使用垂直式的管理结构，导致审计部门和其他部门间存在平行关系，因此审计部门没有足够的权威性与独立性。此外，银行内部相关外汇业务以及汇率风险管理等人员也不够充足，致使银行进行汇率风险控制过程中存在水平偏低的问题，这主要是由于银行在薪酬政策与激励机制上存在不足，致使银行优秀人才出现不断的流失。
四、提高汇率风险管理措施
(一)营造合适经济环境。受到历史与社会体制等因素长期影响，我国在开展银行汇率管理过程中没有一个良好的经济环境，要想使我国银行汇率管理能够得到发展，就要为其营造出一个适宜的经济环境。即便我国已经制定了汇率风险管理相关的政策与措施，然而内容较为繁杂，全国尚未制定出统一且完善的落实规范。对此我国应该尽快制定出一套完善且统一的管理措施，同时要求各个银行根据本银行实际制定出符合自身情况和特点的管理措施［6］。银行应对国际金融市场进行更为深入的研究，加强相关银行产品的设计与开发。我国应逐渐完善期货市场与外汇期权市场，并适当放宽市场准入要求，使参与主体逐渐增加，进而使汇率形成机制得到不断的深化，使人民币汇率波动范围有所扩大。
(二)强化自身汇率风险管理水平。首要的便是增强银行应有的汇率风险意识，并且对汇率风险相关专业人才加以引进，当前时期，银行外汇业务与风险管理相关工作人员并非全部具备有良好的专业性，业绩不能很好地满足预期要求，导致这一问题出现的原因便是银行不能有效的吸纳并留住具有深厚专业基础的优秀人才。对此银行便要通过采取多种手段进行人才的选拔，并通过构建完善的激励与考核制度，从而有效地留住人才，并使人才的水平不断提高［7］。此外还要完善汇率风险管理方面的体系与制度，同时银行管理层也要强化对各部门的领导与控制，风险管理和银行内部众多的部门均有所关联，通过各级领导与相关员工共同构建出完整的汇率管理系统。要想建立完善的汇率风险管理体系必须要确保信息沟通的顺畅，通过建立信息报告机制确保程序与政策得以及时且有效的实施。
(三)完善风险管理信息系统。银行内部风险管理信息系统存在大量的问题，导致这一现象的主要原因在于风险管理信息存在严重的缺失现象，致使银行无法进行有效的度量，进而影响风险管理措施的实施。要想使银行内部的信息系统得到更好地建设，要采取相应的措施加以完善，并且要保证信息与数据能够得到及时的更新。要注重从实际出发，依照当时发展形势，在银行内部建立涵盖本外币以及资产负债表等相关内容的数据信息系统，对上述数据信息开展集中管理与计量。同时要健全相关的对账程序，进而确保各个部门以及产品业务间能够实现数据的完整与一致，保证输入到市场中的数据与价格能够完全对应并且准确无误［8］。此外，还要增强汇率风险管理方面的意识，提高汇率风险度量工具的有效应用，并对国外先进的风险管理经验加以借鉴，使我国银行业的汇率风险识别与管理能力得到不断的提升。
五、结语
人民币贬值对我国发展来说既有有利的一面也有不利的一面。对我国银行业同样带来了一定的影响，通过分析汇率变动对我国银行业造成的影响，并指出银行汇率风险管理中存在的问题，从而提出一些能够提高汇率风险管理水平的有效措施，对推动我国银行业实现更好更快的发展有着非常重要的作用。人民币汇率变动持续变动的背景下，对我国经济发展与银行业发展都带了不同程度的影响，对此要对其加以深入的研究，更好地促进我国银行业发展。
参考文献:
［1］张臻.人民币汇率变动对我国商业银行的影响与对策研究［J］.商场现代化，2015，06(13):171.
［2］李映雪.人民币浮动汇率制背景下银行业汇率风险管理研究［J］.中国证券期货，2013，02(02):184－185.
［3］杜伯钊，商有光.我国商业银行汇率风险问题探讨———基于汇率机制改革视角［J］.经济师，2013，04(04):53－54.
［4］宫晓宇.人民币汇率制度改革对我国商业银行的影响［J］.企业文化月刊，2010，07(07):17－18.
［5］廖海媛.人民币汇率变动对我国银行业的影响研究［J］.商业故事，2015(4):16.
［6］刘翠翠.人民币汇率浮动视角下我国商业银行的汇率风险管理［J］.经营管理者，2011，01(01):1.
［7］马越.人民币汇率变动视角下我国商业银行的汇率风险管理［J］.商，2015，12(24):188.
［8］周子翔，李兴华.人民币汇率市场化改革对银行业资产风险管理研究［J］.商，2015，12(23):190－191.
作者：李圣婷 单位：国家开发银行江西省分行
