摘要：当前经济下行压力逐渐增大，企业信贷风险逐步暴露，如何有效防控金融风险扩散是各级金融机构的当务之急。为此，本文对随州市某企业开展了深入调研，对其经营管理情况和融资状况作了深度剖析，并从政府、银行和企业三方就如何加强金融风险控制提出了对策建议。
关键词：企业；信贷风险；对策建议
中图分类号：F832.42 文献标识码：A 文章编号：1009－3540（2015）09－0063－0002
一、随州市某公司基本情况
2014年底，随州市某公司（以下简称“B公司”）在偿还各家银行18582万元融资后出现断贷，后期多家银行贷款到期，公司无法筹资归还，资金链突然断裂，金融风险显现。
（一）企业的生产规模和生产能力。B公司1999年完成股份制改造，通过近年来的快速发展，现集研发、铸造、机加工、模具、有色制品、物流为一体，旗下6家子公司主要涉足生产汽车零部件、有色金属、模具研发制造等产业，主要生产乘用车、商用车、工程机械、农业机械四大系列零部件及发动机系列配件，具有年产汽车底盘零部件500万台套的生产能力，已通过ISO9000、QS9000、TS16949质量体系认证。该企业是中国重汽、东风汽车、上汽依维柯红岩等汽车集团公司的战略合作伙伴。其产品批量出口美国、加拿大、英国、德国等20多个国家和地区。公司荣获“全国汽车铸件行业十强企业”、“全省国税百佳纳税人”等殊荣。其品牌为全国汽车铸件行业“中国驰名商标”。
（二）企业的发展情况和行业地位。自2009年以来，B公司的固定资产、职工人数、上缴税收、社会保险、职工工资、出口创汇、产品市场、行业地位不断上升。2009~2014年发展规模：固定资产由2.19亿上升到5.47亿；职工人数由1570人上升到2550人；5年累计缴税1.33亿元；5年累计出口创汇1.62亿美元；产品市场占有率不断提高，目前商用车系列产品占全国市场份额的22.4%，出口商务车、房车系列产品占欧美市场的10%；企业行业地位显著提升，位居全国铸造行业综合百强第19位，全国铸造行业第9位，全国汽车底盘铸件行业第2位。
（三）企业重组现状。2014年12月，当地政府向省政府提交了“关于恳请支持B公司加入某集团公司的请示”，已达成意向协议框架，商定由某集团公司出资负责保证银行还贷，通过资产重组方式获得资金来维持企业正常运转，但是重组资金并未迅速到位。此后，根据协议某集团公司设立一家特殊目的公司接管B公司财务及经营销售。目前，该企业生产基本正常，在市建行开立银行账户，企业生产经营所需资金由某集团公司提供，企业回笼款项全部进入建行账户，资金由集团公司统一调配管理，目前除建行外，其他贷款银行无一笔B公司现金流。
二、企业总体融资情况
（一）银行融资总额。2013年~2015年3月31日，B公司共在14家银行融资58344万元，其中：本地6家银行融资22484万元，占银行融资总额的38.5%，外地8家银行融资35860万元，占银行融资总额的61.5%。从贷款期限上看，仅有3000万元是中长期贷款，占银行融资总额的5.14%，其余全部为短期融资。
（二）其他融资总额。截至2015年3月31日，B公司除银行融资外的其他融资渠道和融资额见表1。
（三）逾期情况。截至2015年3月31日，B公司银行逾期贷款21446.65万元，逾期贷款占总贷款的36.75%，除银行贷款逾期外，政府委托贷款、财政周转金已经逾期，关联企业借款和民间借贷均无力偿还。
三、银行和企业面临的风险分析
（一）银行多头授信、过度授信给远期埋下风险隐患。一是授信银行个数及授信额增长过快。2010年有3家银行对B公司授信，到2015年3月末共有14家银行对其授信，其中有8家外地银行，融资个数和融资金融分别占总个数和总金额的57.1%和61.5%，外地银行贷款准入门槛较本地银行低，客观上加快了企业非理性融资步伐，贷款增长与企业自身承贷能力不相匹配。二是拉高随州地区不良贷款率。2015年一季度，随州市银行机构不良贷款率2.37%，比年初增长0.25%，其中有2家银行不良贷款率均增至2.37%，分别比年初上升1.67%和1.87%，主要是新增B公司不良贷款所致。有3家银行对B公司贷款本季度尚未进入不良，如果后期企业重组延期或不成功，其在各银行的贷款会相继转入不良，会造成银行个体和整个随州市地区不良率的上升。
（二）企业失信行为引发的道德风险。2014年11月18日，国家外汇管理局随州市中心支局在贸易融资业务合规性专项检查中，发现B集团在2014年1月至8月间，在5家银行办理出口商业发票融资业务21笔，共取得融资总额3595万美元，该公司融资时向银行提交的1316套出口商业单证中，有416套商业单据为重复提供，认定其套取银行融资1567万美元。企业在2014年12月末偿还部分银行贷款后再无一家银行对其续贷。可见企业一旦出现道德风险，银行肯定会第一时间退出融资渠道，企业再难从银行顺利获得资金。
（三）企业管理粗放带来的经营风险。一是企业自身积累少。虽然近几年发展很快，但企业底子较薄，发展只能依靠外部融资，无稳定的资本支持。二是银行资金短贷长用。2014年B公司新投入8000万元，开建生产车间9178㎡，购置高精数控加工设备46台（套），以形成年产10万台（套）汽车发动机罩壳及缸体配套东风康明斯及玉柴等，长期项目投资无配套的长期资金来源，只能挤占大量的短期流动资金。三是企业管理不规范。2014年12月末企业流动资产49993万元，其中：应收账款15370万元、其它应收款10942万元、存货14398万元。“三项”资金合计40710万元，占流动资产的81.43%。一方面是企业资金紧张，另一方面是企业应收资金被大量占用，严重影响企业资金周转。
（四）高成本融资加剧了企业财务风险。为维系正常的资金链，企业常常是“拆东墙补西墙”，不得不借入大量的民间资本，而民间资本往往伴随着较高利息，五年来企业共支付利息2.25亿元，平均年息5%左右，企业大部分利润被高利贷吞噬，本已脆弱的资金链加上高利息的沉重负担，终使本已崩紧的资金链断裂。
四、对策建议
（一）政府方面。一是指导企业建立完善的企业管理制度，主导组织对企业的财务培训，规范企业的财务管理，完善财产抵押、担保制度，着力培养一支现代企业家管理队伍，引导企业和企业家树立诚信、守法意识，为企业持续稳健发展提供保证。二是转变企业管理理念，摒弃做大做强片面追求速度和规模的旧思想，引导企业稳扎稳打抓发展，为企业提供良好宽松的发展环境，遵循市场规律。三是加强对政府委托贷款和财政周转金的管理，建立企业使用归还台账，随时监督资金的用途、流向等情况，真正发挥财政资金对企业的支持和杠杆撬动作用。
（二）银行方面。一是企业在多家债权银行中，选择一家金额最大的银行作为自己的主办银行，企业定期向主办银行报告其负债信息、企业重大的投资生产经营计划，银行利用丰富的信息资源为企业提供参谋意见，主办银行定期召开各银行债权人会议，互通企业信息，防止贷款被挪作他用或企业出现逃废债行为。二是加强对企业贷款的贷前审查和贷后跟踪审核管理，贷款不能盲目跟风，要与企业发展规模和速度相适应，企业效益好的时候，各家行争着抢着对其注资，一定程度上助长了企业扩张的冲动和可能。三是及时向政府及相关部门做好汇报沟通，争取政府的支持和理解，如果企业兼并重组或改制，银行要第一时间了解重组进展，确保银行资产在重组中不流失不减损。
（三）企业方面。企业要按照现代企业经营模式来管理企业，企业主或股东要提升自身综合素质，提高投资理财水平和经营管理能力，要摒弃传统的家族管理模式，聘用外界熟悉现代企业管理经验的高水平人才参与企业的管理，企业要与银行建立和保持良好的沟通协作关系，及时向银行反映生产经营中的困难，寻求银行的最大支持和帮助。
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作者：张艳妮 何桂芳 阮琳 单位：中国人民银行随州市中心支行
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