一、企业集团资金管理存在的问题
1、资金的风险控制能力不足目前,大多企业集团都采取资金集中管理的方式,然而由于在集中管理方面的经验不足,没有充分考虑到企业的整体战略目标以及现实实力问题,进而盲目投资,成功则罢,失误将直接影响的集团的经营活动,甚至面临财务风险危机。下属子公司或分公司任何一个环节出现纰漏,都可能将风险转嫁给集团,从而打乱集团的资金管理秩序。另外,企业集团还没有相对成熟且完善的资金管理制度,相应的监督效力不足,即使专门设置了内部审计机构,由于各原因的存在,并没有有效地发挥监督作用,使资金管理风险一直存在。2、企业集团财务数据失真,对决策造成影响企业集团的财务数据一般是由各层财务人员提供的,然而由于其内部控制机制并不完善,人员素质参差不齐,出于个体或局部利益的考虑,提供的财务数据真实性、完善性不足,不能有效地为企业集团的高层管理者提供决策依据。再有就是企业集团的子公司财务数据信息不对称,给企业集团决策带来了很大影响,也制约了企业集团向战略目标的迈进。3、资金管理分散,很难有效集中管理企业集团的子公司大多分布在全国各地,甚至还有跨国经营的子公司,企业的管理链条长,管理成本高,对其进行资金管理难度也非常的大。此外,一些企业集团的下属公司开设了自有账户,这种集中管理与多头账户并存的管理模式致使资金沉淀较大也比较分散。由于下属企业的成立时间、经济效益等各不相同,有的企业积累了较充裕的资金,使资金大量闲置;有的企业则面临着各种资金压力,不能正常的生产与管理。对此,企业集团也没有行之有效的资金管理办法,无法对下属企业进行合理的资金调配。这样运作大大增加了公司成本,影响到企业集团的发展与战略目标的实现。
二、企业集团资金管理的主要对策
1、利用现代化手段对企业集团资金实施管理针对财务数据信息失真的问题,首先企业集团管理层要引起足够重视,通与协助财务管理人员建立起一套行之有效的、完善的资金管理机制,建立以现代信息技术为基础的财务数据处理平台,实现财务信息的及时化、准确化。各分属企业加快资金信息交流,从而使管理人员能够根据各分属企业所反馈的财务信息对集团企业的整体运营情况以及资金流动情况有一个大致的了解,进而做出财会研究》杂志简介详见.）
作者：邵晓娜 单位：河南永登铝业有限公司
