在农村信用社的发展过程当中，经济效益可以说是保证信用社正常运营以及持续发展的重要基础，不过近年来信用社长期累积的经营风险逐渐显露，导致部分农村信用社经济效益日益下滑，甚至亏损面持续扩大，严重影响到农村信用社发展，也不利于农业农村经济的发展。这就要求我们探讨农村信用社提高经济效益过程当中面临的影响因素，并探讨针对性的解决措施。
一、影响农村信用社经济效益的因素
1.政治因素
第一，我国利率长期以来处于不够合理地水平，一直未能得到明显的改善，特别是我国贷款利率比较高，严重影响到企业利润，特别是乡村地区的中小企业受农村信用社利率影响更加明显。由于企业的利润受到贷款利率的不利影响，从而导致信用社的经济效益受到间接的影响。除此之外，由于存款利率同贷款利率间差额比较小，容易导致信用社出现收支盈利无法平衡的问题，因此经济效益比较低[1]。第二，我国税收政策存在很多不合理地地方，从而进一步影响到农村信用社的经济效益，加大信用社的经营压力。第三，信用社资金未能得到有效利用，根据相关政策的规定，农村信用社当中哪怕有大量剩余存款，也只能多存而不能多贷，同时大量闲置的资金无法得到有效利用的情况下，只能选择转存或者是存入到中国人民银行当中。这样的方式自然无法充分利用信用社的资金，使得存贷间差额无法转化成为应有的经济效益。
2.外部环境因素
在农村信用社的贷款客户当中，部分企业面临经营不善问题，并且还面临着社会信用的弱化问题，很多时候导致信用社无法按时收回本息，甚至部分企业通过转制名义逃脱债务，进一步加剧信用社的损失。部分企业经营不善而无法如期归还本息，信用社无法收回本息非但无法盈利甚至出现亏损问题。少数企业在生产经营的过程当中，由于成本持续上升最终导致企业无力偿还信用社本息。一旦出现企业倒闭的问题，信用社也无法控制企业偿还贷款。由于我国金融市场的竞争非常激烈，导致部分金融机构采取非法手段扰乱市场秩序，从而影响到农村信用社的日常经营，使得本来经济效益就比较低的农村信用社，在混乱的金融市场竞争当中更加无法提高自身的经济效益。简言之金融市场上的无序竞争给信用社的经济效益带来严重的不良影响。
3.内部因素
目前农村信用社的员工队伍普遍存在着素质不高的问题，尤其缺乏经验丰富以及业务能力过硬的管理人员，这就导致农村信用社的经营管理水平长期以来得不到有效的改善。第一，农村信用社当中缺乏受过高等教育的员工，并且自身条件比较差，无法吸引金融专业毕业生到信用社工作，一方面是毕业生无法接受到基层的信用社工作，另一方面农村信用社性质特殊导致上级部门也无法直接分配毕业生到基层的信用社当中[2]。第二，由于农村信用社缺乏高素质的工作人员，从而容易出现信贷质量方面的问题。截止到目前为止，农村信用社的贷款管理仍然比较松散，在贷款检查的过程当中不够严格，很多贷款从最初就缺乏可靠保障，并且贷款的过程当中缺乏健全的法律合同，部分情况下甚至抵押担保的工作也流于形式，一旦个人或者是企业出现问题，信用社损失难以得到弥补。第三，农村信用社的员工专业素质不高，因此市场判断的能力也比较差，无法对金融市场进行科学合理地预判，导致贷款不但无法改善企业的经济效益，部分情况下甚至会造成企业的损失，从而影响到农村信用社的经济效益。
二、提高农村信用社经济效益的措施
1.改善资产质量
第一，农村信用社要牢牢把关贷款，并且牢记信用社的服务宗旨。应当将农村当作主要的发力点，不断增加农村市场的信贷投入，同时大力支持那些效率高以及规模大的个体企业，同时要选择性支持潜力比较大同时含金量高的业务项目。第二，坚持贷款三查以及审贷分离的制度，要实现审、贷、查三个环节之间的分离，同时分级分权实现互相约束，并且要职责明确，严格考核，实现信贷人员的责权结合，最终确保信贷资金的有效安全运行。第三，建立健全信贷资产的风险管理制度。首先是要建立统计预测机构，从而及时结算农村信用社资产负债比率，实时掌握资产的运作状况及其变动情况。其次是要落实授权授信机制，根据基层信用社管理的现状，来定位贷款审批的具体权限。再次是要贯彻贷款抵押担保的制度。可以实行双重抵押制度，也就是除企业参与抵押担保之外，还应当将企业法人代表资产以及证券等当作抵押，将法人代表同企业利益结合到一起，并积极参与到企业兼并以及分立过程当中，处理贷款存量从而保全信贷资产。第四，健全收贷收息的考察制度，强化收贷收息力度，将清除应收未收利息当作首要的任务，分层落实到人，并且通过各种手段来清收贷款的本息。
2.加强经济核算
第一要完善负债机制。农村信用社要积极吸收存款，从而不断增加存款的金额，从而减少高利息拆借资金。在这一过程当中，信用社要大力争取对公存款以及活期储蓄，确保二者能够根据比例逐渐上升。因此信用社应当持续完善服务，构建融洽的银企关系，不断改进信用社竞争力。在这一过程当中，要转变员工的思想，激励员工做好服务，并大力拓展业务，将活期存款作为新的业务点，例如代收水电费以及代发工资等。第二，压缩非营利性的资产。内部资金储压状况会影响到农村信用社的经营效益，所以一定要大力解决内部资金的占用问题，将这部分资产控制在最低水平。为解决这方面的问题，一方面信用社要根据自身具体际情况来确定金额的限度，从而强化金额管理，充分发挥出资金的利用效率。另一方面则需要适当改革送款方式，在确保能够掌握现金的前提下灵活运作，尽可能降低基层信用社占用的资金。
3.强化内部管理
一方面，农村信用社应当加强员工管理，并通过培训不断提高员工专业素质。例如组织员工参加四讲一服务的活动，同时深入学习金融专业的相关知识，了解最新的金融政策以及法律法规，提高自身的职业道德，从而树立信用社的良好形象，改进信用社市场竞争力。由于管理人员对信用社的发展起到重要的影响，因此信用社在领导人的选拔方面，需要严格审核。除此之外还需要建立完善的激励机制，从而充分发挥员工的工作主动性以及积极性。另一方面要提高农村信用社管理水平，从粗放式经营管理过渡到集约化的经营管理。对于安歇业务量比较小，存在严重资不抵债问题并且扭亏无望的农村信用社，要坚决采取合并以及降格等措施控制风险，从而改善信用社整体经营的效率。综上所述，农村信用社提高经济效益的过程当中受各方面因素的影响，信用社要想冲破这些制约因素，就需要使用多元化的投资手段，加强资金管理，提高资金利用的效率，改善信用社品牌声誉，最终提高农村信用社的经济效益。
作者：刘慧敏
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