摘要：1.商业银行面临信贷资产质量现状。2.商业银行信贷资产风险因素分析。(1)信贷流程集约化不足，信贷基础管理薄弱。(2)信贷资产押品价值波动，影响缓释措施的有效性。(3)客户群体发生裂变分化，影响银行的管理能力。3.商业银行信贷资产的风险防范。(1)密切关注宏观政策走向，抓住机遇加大结构调整。(2)密切关注区域产业调整进程，抓住机遇适时跟进。(3)密切关注新形势下客户的分解裂变，下大力气培育潜质客户，抓紧处置问题客户，不断优化客户组合。
关键词：信贷；风险；防范
一、引言
近期随着进出口、投资、消费等宏观经济数据的下滑，企业经营普遍艰难，影响银行信贷资金安全。在此大背景下，银行信贷资产风险进一步加大，不良贷款不断爆发，资产质量管控难度持续加大，且总体呈现出大额客户多、成因复杂的特点，随时影响着商业银行的经营和发展。
二、商业银行面临信贷资产质量现状
经济下行期间一些传统制造业的产能过剩问题愈加突出，行业兴衰更替及行业内兼并重组之风愈烈，系统性风险愈大。我国的产能过剩行业不仅集中在一些耗能高、污染严重的诸如钢铁、水泥、电解铝、平板玻璃等传统行业，近几年在一些新兴产业诸如多晶硅、风电设备等也出现了不平衡和过剩的势头。当前，已经出现由单一行业向关联行业传递、中小银行机构向其他类型机构蔓延的趋势，关注类贷款、逾期贷款持续增加。一是涉及煤化工、煤炭洗选、有色金属冶炼、通用设备制造、金属制品业等行业的客户，一些已出现停产情况。二是环保问题发酵、政商事件演变、司法审计介入，成为新的潜在风险源。因此，随着煤炭、石油等量价齐跌，同时跌幅之大和继续呈现的下行之势，在倚重能源延伸产业链的区域，风险暴露的问题就更加凸显。
三、商业银行信贷资产风险因素分析
(一)信贷流程集约化不足，信贷基础管理薄弱
贷前、贷中和贷后各控制环节衔接不好，甚至出现重大疏漏，部分贷款存在贷前真实性调查失职，贷中宽松，贷后管理不到位情况，需要引起足够警惕。一是对信贷客户经营行为或管理活动中反映出的风险信号，在贷款发放前后，无视客户已经显现的风险信号，没有及时采取必要的应对措施。虽然其中有些贷款尚未形成不良，但其潜在风险以及反映出相关控制环节的重大疏漏还是存在的。二是资金流向合规性问题。对企业信贷资金监管不足，贷款资金实际用途与申报用途不一致，包括短贷长用、未及时提供发票及贸易单据、资金在关联企业间违规划转、违约偿还其他借款等。
(二)信贷资产押品价值波动，影响缓释措施的有效性
经济下行期作为第二还款来源的押品价值波动会比较大，若管理不善将会影响缓释措施的有效性，进而影响资押品作为风险缓释工具，作为第二还款来源，在银行的信贷投放和投资管理中运用的越来越广泛，押品的种类和范围也越开发越多，在满足更多层面融资需求的同时也增大了管理难度。尤其经济下行期间，一些押品价格波动较大，若不及时评估并及时补足会削弱其对第一还款来源的支持能力。
(三)客户群体发生裂变分化，影响银行的管理能力
由于外部环境的复杂多变性，原本比较优质的客户会出现风险隐患，原本行之有效的风险缓释措施会演化为新的风险源，原本属企业自身的行为会殃及银行形成新的违约风险。如政府背景的项目法人或机构法人，一些地方盲目无节制地扩张和借贷，使其过度透支了未来财源和信誉，成为“问题客户”，且伴随下行期的到来问题更加显性化。又如，小企业之间的“互保”和“连环保”，在经济上升期会形成相互扶持或共同发展，形成银行对其的“增信”。但下行期则会出现“一损俱损”的局面，形成一定范围的系统性风险，给银行资产质量带来威胁。
四、商业银行信贷资产的风险防范
(一)密切关注宏观政策走向，抓住机遇加大结构调整
对于传统的优势行业，投资拉动最得力的“铁公机”等项目，要着力培育新的增长点，着力培育与民生相关、与高技术含量出口相关的产业，抓准一批有潜力、有能量、能形成核心竞争力的行业“龙头”，抓住其产业链条中的各类优质客户，为其打造各种所需产品和各类风险管理工具，使其成为银行稳固并极具潜质的资产基础，进而为银行资产质量的持续提升提供强劲支撑。
(二)密切关注区域产业调整进程，抓住机遇适时跟进
中西部重点承接沿海地区的转移能够融合形成新的产业集群的项目。要通过积极跟进，选准项目，鼎力支持，助推不同区域各具特色、更具区位优势、更具技术含量和更具竞争能力的产业结构的形成，同时也培育自己优质客户群体。但这一进程中必须注重考量借款人、尤其政府作为融资主体的偿付能力。而在承接产业转移的区域，还应重点防范通过转移简单复制的产能过剩项目、对当地生态有严重破坏作用的高污染项目、以及同当地产业无法有机融合而后继乏力的项目，防止其给银行资产质量带来新的问题及新的隐患。
(三)密切关注新形势下客户的分解裂变，下大力气培育潜质
客户，抓紧处置问题客户，不断优化客户组合。经济下行期在很大程度上考验企业的耐受力，就是企业的抗风险能力。有些企业，看似光鲜靓丽，实则外强中干，繁荣时期尚能通过资本运作或银行信贷支持推动其庞大“帝国”的运转，紧缩时则一下水落石出似大厦倾。因此，银行必须要对该类客户、尤其民营企业集团进行重检，对于摊子过大而主业不突出的、资本运作频繁而无暇实业的、财务困难而涉足民间借贷的要抓紧采取措施，依托当地政府政策抓紧处置化解。同时努力培植市场前景好、有核心技术和研发能力的潜质客户。当然，新形势下的押品管理也属密切关注并有效管理的重要对象，需要动态跟进并采取针对性措施，努力防止因管理不善带来的押品价值贬损弱化对第一还款来源支撑问题。商业银行应该不断提高自身的风险识别能力和控制能力，不断加强银行内部业务规范管理，不断警惕国家宏观形式和企业经济期刊金融市场的变化，建立并不断完善信贷业务的风险防范管理体系，从而增强商业银行整体的抗风险能力，实现商业银行经济价值的最大化，赢得市场竞争力。
作者：刘新 单位：中国建设银行宁夏分行风险管理部
