一、供电企业资金运营特点
按照供电企业提供的业务分析，其具有两大资金运营功能，买电卖电和电网建设维护。买电卖电具有很明显的资金运营循环系统，按照财务角度分析，相当于商业企业形式。但是电网的建设与维护，则被大多数人认为生产运营环境的建设。实际运营过程中，这是投入资金增值的过程。当前，电网建设进程与经济发展进程和企业、居民用电需求量增长速度来分析还是显得比较滞后，这一情况反映出了供电企业亟需扩大电网建设规模，取得强有力的资金支撑，从而完成较大资金管理工作。总结来说，供电企业资金需求主要来自于：
1、企业生产经营活动的需求。一方面当前的电力市场还未完善，客户从消费到缴费的过程中，如果出现欠费催缴的情形必然会拉长电费回收周期，导致供电企业产生数额较大的应收款和应收票据。另一方面付现成本中的外购电费和工资福利支出必然会采用资金及时给付，修理费、其他费用中的一些资金资金支付项目有极少使用赊销的方法开展交易，在企业资金被占有又不能占有其他企业资金的情形下，大量持有货币资金就成为了企业的必然选择。
2、企业开展电网建设的需求。当前，供电企业面临着发展的黄金阶段，供电需求量不断上涨。按照“十二五”战略，在全国范围内电网建设投资需要投入至少10000亿元，平均每年2000多亿元。大范围的城网、农网、县城网建设如火如荼。
二、传统资金管理存在的主要问题
(一)资金管理的方式粗放,制约企业战略决策
很多供电企业未建立统一集中的资金管理机制，子公司账目混乱的现象普遍，账户泛滥，有些子公司建立的账户至少都达到了数百，至多则是超过了千数。投资决策随意，很多企业完全不考虑自身能力和发展规划要求，盲目投资，损失惨重。每个企业与子公司之间资金流动情况没有相互连接，企业战略决策时难以掌握精确的财务信息，不了解企业具体运营情况，从而导致了汇集起来的财务信息不正确，难以作出及时、准确的决策，阻碍企业的发展。
(二)资金管理的界面不明晰,造成资源浪费,成本提高
一个企业的内部如果没有完善的资金管理平台，有些子公司资金就会产生资金缺口，贷款拖欠形势严峻，还有些子公司的资金沉淀严重，占用不科学，资金不流通，企业信用下降，经济效益也不断减少，导致了不必要的资源浪费。有些子公司与很多银行实行无序合作，导致了内部交易体外循环，所花费用高。一方面导致了大量资金闲置，另一方面却向银行大量借贷，并按照20%的资金贷款方法，这无疑导致了企业身负重债。
(三)资金管理的监督不力,可能产生较大经营风险
当前，有些供电企业中总公司对分公司的资金运行监管不力，常常出现擅自挪用、转移资金等现象。即使设定了一些监管职能，也健全了各种监管机制，但是由于监管者并未全面掌握企业资金的全部信息和必要的方法，因此很难充分发挥监督职能。很多的供电企业关于重大投资的问题并未构建有效的决策约束制度，不能有效控制资金的流向，监督机制不完善，从而大大增加了经营的风险。
三、全面加强资金集中管理,提高电力企业可持续发展能力
资金管理是企业财务部门的主要工作，也是企业管理的重要环节。怎样才能构建供电企业的资金反复流通、高效快捷，这一问题已经成为了财务管理工作最重要议题。每个供电企业为了完善资金管理机制，增强对资金的调控力度和使用效益，普遍采取了集中统一管理机制，使用现代信息网络技术、理财方法，建立了资金结算部门，这已经成为了大多数企业的选择。
(一)健全组织机构和工作体系
对企业货币资金实行集中管理，建立企业内部资金结算中心，取消企业下属各个部门单位在外部银行开设的账户，这一职能统一由结算中心实行，在结算中心设置入户和支出户，各项收入统一入账，支出也由支出户统一支付。另外结算中心必须正确、及时、全方位地把握公司下属单位及公司部门的全部货币资金的动态收支情况，科学合理地调配闲散资金，促进资金循环流通，构建决策层面、管理层面、核算层面等自上而下的资金集中管理系统，促进企业对所有货币资金的管理的调配、全方位监督控制、科学配置，彻底铲除“小金库”，避免出现资金体外流通，形成货币资金的动态管理机制，切实做到内部资金按需分配、科学配置。同时，注重制度构建，使用多种资金管理方式，规范业务程序，确定岗位责任和工作职能。
(二)加强全面预算管理
预算是一种控制制度和规范化的程序，是健全资金集中管理的有效方式，一个健全的企业预算机制主要体现出了企业法人治理机制的完善程度，预算机制完善是企业有序开展经济活动的前提条件，也是企业靠站监管、控制、审计、考核的根本依据。实行全面的预算管理，将过去单一的经济资金规划拓展到电力生产经济、电网建设、投资等方面开展全面的资金预算活动，从而形成资金的集中管理模式。完善全面预算管理制度，将供电企业每个生产环节实行预算的制定、分析、考核机制，预算管理机制包含企业生产经营所需的资金开支情况，量入为出、精打细算、科学理财。
(三)完善资金管理制度，提高资金预控意识
对于如何完善资金管理机制，并不是走一下形式，而是要严格依照国家的具体规定，根据企业的实际管理要求具体实行。如何切实保障资金管理落到实处，实现资金最低成本产生出最大的经济效益，这肯定需要企业管理层增强管理意识，健全企业内部财务管理机制，要求财务人员合规开展财务业务活动，另外也要引导企业员工人事到资金投入生产的重大作用，避免企业资金在生产经营过程中过度浪费，从而降低资金风险，保证资金在企业内部的科学合理控制。
(四)加快推进计算机信息网络技术在资金管理中的应用
计算机网络技术和健全的财务管理软件是科学的管理理念、管理方式、管理机制的有效载体，也是实行资金集中管理和强化资金监督控制的必要方式。财务管理系统的采用，不仅仅是推行系统本身，更主要的是推行一种高效、先进的管理方式和管理技术。将供电企业财务与生产经营有机结合，积极采用国际最新的ERP(企业资源计划)系统软件,逐渐实现生产经营全过程数据的共享，保证预算、结算、监控等财务工作的信息化、规范化。
(五)加强资金管理监督，发挥企业人员职责效能
监督在资金有限管理过程中尤为重要，所以加强企业每个岗位之间的监督作用已经成为了资金监督的主要方法。在资金监督过程中，应该发动监督人员和部门主体职能，积极引导每个部门之间相互监督。同时要严格依照国家的相关规定来开展财务信息的真实性、正确性和合法性等检查，保证了监督工作的合法性。教育财务人员在开展财务业务是必须遵守职业准则，对于违规操作、弄虚作假的财务人员必须严惩。当企业资金监督管理过程中发现管理缺点，不管什么职位的工作人员，都可以提出自己的建议或整治方案，从而形成企业集体监督的模式，其监督效果明显。所以，只有当每个部门都认真践行了自身监督职能，那么资金流通的运行规范，这就要求企业要重视制度的完善，规范财务定期审核机制，财务监督单位必须严格遵守财务机制和财务计划，认真做好出纳业务的检查、报销审核、银行现金等工作。要求会计人员仔细核算备用金，掌握银行资金结算方式等多方面技能。实行对每个岗位的规范化管理制度，从而实现资金透明化运营，实现资金的有效控制。
(六)坚持以人为本,提高资金集中管理水平
贯彻科学发展的原则，充分激发工作人员的工作热情，开拓创新，开展实践活动，不断完善资金管理。增强资金管理人员的技能、业务培训，不断提高对资金管理问题解决的综合处理能力，增强财务人员风险管理意识和回避风险的能力，培养优良的职业素养。实行精益化管理，实行目标细分、任务细分、流程细分，采取精确规划、精确决策、精确考核。
综上所述，通过对供电企业资金运营特点和问题的深入分析，笔者认为，只有提高对资金的管理及控制才能增加企业的经济效益；只有按照供电企业经营管理的实际情况，构建一套适合企业经营特征的资金管理控制机制，才能对资金实行有效的监控。
