1商业银行管理会计系统的构建
1.1系统功能需求分析及描述
在商业银行管理会计方面，是经总账和账户的相关数据作为基础，以此对经营主体、产品、条线以及客户自身的盈利的情况等进行计量，从而建立起上述不同因素之前的关系，并计量各个不同维度的数据，将计量延伸到客户组、客户经理组，从而形成对商业银行的多角度、多维度的评价。因此，根据该系统应用不同，并以账户和交易作为主要的数据的来源，包含如存贷款利息收支、中间业务利息收支、其他营业收支、内部转移收支、贷款准备金及其他准备金、运营成本、经济资本等明细数据，以商业银行总行、一级分行、二级分行及其以下网点作为应用的范围，将系统根据业务进行分类，分为总行模块和分行模块。总行模块则主要包括参数模块、手工调整模块、成本分解模块、盈利性计量模块、报表模块；分行模块则主要包括参数模块、手工调整模块、计划监控、绩效考评、报表模块。其中成本分解以及多维度盈利性计量分析所该系统的关键和核心。其中参数维护主要是对条线、经营主体、客户的维护、产品以及分析对象与基础数据源映射关系的维护；盈利性计量主要是以会计科目和账户为基础数据源，对数据进行多维度的分析并提供相应指标；同时将不同维度的数据进行横向和纵深的比较，以此为各级负责部门提供决策信息。如准备金、经济本、营业税金及附加、其他收支等指标；成本分解是将ERPF系统进行的成本核算结果作为基础，通过采用不同的动因对成本进行分解，从而计算出产品、条线等的成本；报表主要包含不同维度的盈利情况表、业务情况表、收支情况表等。
1.2系统总体设计原则及整体设计
1.2.1系统的设计的原则
针对该系统的特征以及商业银行的特点，设计的原则就是要满足QoS指标。而在这些指标当中存在一些指标间的矛盾，因此，在进行设计的时候还必须考虑指标的平衡。因此，系统设计原则主要包括以下几个方面：首先为可重复利用原则。是指系统中的相关组件如ETL等，可多次的被利用，以此减少重复的开发带来的时间浪费；其次是安全性原则，就是要保证数据的安全性，如采取身份认证的方式、密码服务等从而对系统进行安全性的保护；第三为可扩展性。系统的设计时为改变而设计的。因此，在进行系统的设计的时候必须考虑系统在也随着新的业务的变化而不断的灵活改变。因此，在该系统中采用星型模型设计，将银行的业务数据进行封存在模型中，并通过层次对其生命周期进行定义，当银行在发生改变的时候，对数据的处理只是在小部分和局部。
1.2.2系统数据架构设计
该系统的数据架构是非易失的、面向主题的、时变的、集成的数据集合,支持管理部门的决策过程。因此，我们可以得出系统的数据架构。而对该系统采用ODS技术，系统的业务层和数据仓库中存在着隔离层，因此，利用ODS可谓数据仓库建立一个统一的数据接口的环境，以此有利于对相关数据的抽取；其次采用ODS便于对系统生成的报表进行查询，这主要是因为ODS的粒度与业务接口的大小一致，因此对报表的查询可在ODS中查询。而系统接入的数据则主要包括ERPF系统接入的数据，如COA总账、责任中心列表等；其次是基础数据和帐户级指标数据，这主要包括客户信息、帐户信息、客户账户关联信息、基线机构信息,账户级指标数据包括利息收入、利息支出、中间业务收入等；最后则为从其他的数据集市接入的其他相关指标，如损失准备等项目。
1.2.3系统开发的技术难点
该系统开发是基于现有的银行数据的基础上进行的开发。因此，在随着数据的增多，管理会计分析系统将形成独立性的数据集市，并对维表进行一定的补充和维护。在这个过程中形成了用户互动。因此，对用户交互参数维护的部分，采用Java技术，并采用异步通讯的机制来实现对大量数据的查询。同时在对系统技术方案进行选择的时候，由于系统本身为数据存储系统，对数据的存储比较大，因此，我们将整个技术系统分为四个部分，以此减少每个部分数据处理的能力，其主要包括数据服务层、用户层、Web服务层、应用服务层，其中管理会计的数据服务层分为两部分，一部分通过TERADATA进行数据处理，另一部分选择ORACLE+J2EE的方式完成对报表和多维分析处理；web层则采用JSF作为框架；用户层中的用户进行访问则采用B/S架构，通过www网页方式获取数据以及报表。应用层则采用WEBLOG集群平台+J2EE应用程序。
1.2.4系统安全性设计
系统可能面临来自人为的、非人为的、假冒、抵赖以及系统软件自身存在的漏洞。因此，要保证系统的安全，本系统采用统一的系统认证授权平台进行通的身份认证和授权的功能方可使用。通过该系统可实行权限控制、数据加密、加密传输、抵赖等，从而保证系统运行的安全。
2系统性能测试
通过对系统的设计，系统基本能满足用户的要求，并做到了系统整体的运行界面比较友好，美观和大方。同时通过运行，系统具有较大的灵活性和方便性，使得系统在今后易于扩展、升级以及维护，同时因考虑到系统的改变而设计的准则，因此，系统在未来的一段时间内具备充分的扩展功能。根据对数据的设置，可进行千亿数量级的处理，同时数据查询和数据报表生产的平均时间在21秒左右，在数据访问大时候，会有相应的变化，同时软件支持的终端在800左右，并行操作数在55左右。
3结束语
本文介绍了基于金融数据仓库数据集层的商业银行管理会计系统的构建，并从系统的功能需求、整体架构设计、技术难点、安全设计等方面进行构建，并对系统性能测试方面对整个系统进行阐述和论证。
作者：田娜 单位：西安文理学院
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