企业集团正在经历的组织结构扁平化、生产经营灵捷化、利益实体扩大化、经营范围全球化等一系列的变革，也促使企业集团在资金管理中进行不断的尝试与探索。企业集团的资金集中管理正是这些变革推动的结果，也是趋势发展的必然。现代企业财务管理体制集中化的核心要义是资金集中管理。对跨国跨地区的大型企业来说，集中化管理模式更有利于总公司从宏观上控制、协调；通过整合集团内部的财务信息，尤其是资金的集中管理，统一结算、统筹安排、统一调度、合理使用、实时监控，使集团母公司、子公司及子公司之问的资金划转在集团内部循环，集团成员单位的资金收付得到集中监控和合理调配，避免集团资金体外循环带来的风险。资金集中管理可以将财力资源在全系统内统一调度，从而降低财务费用，缓解资金短缺，实现规模效益。
一、电力公司资金管理的思路
以国家电网公司资金集中管理规定为总体要求，结合公司资金管理工作的定位，在本级职权范围内对资金的安全、供给进行管理，同时结合理论界的观点及国内先进企业的资金管理经验，将公司的资金管理工作思路从狭义的货币资金管理向广义的资金管理进行拓展，逐步做到全员参与、关注广义的资金管理工作，以达到公司经营管理水平的进一步提升。（一）资金管理总体目标按照国家电网公司资金集约化管理的总体要求，在确保资金安全的前提下，以资金预算管理为手段，加强资金集中运作、调控，做到存量适度、结构合理、运用顺畅，最大限度地提高资金管理效益，为增强公司经营发展能力、电网建设跨越式、智能化发展提供财务保障。（二）资金安全管理资金安全问题无处不在，它可能发生在任何层面、任何资产、任何时候。确保资金安全在公司范畴内已得到充分重视，事实上，资金安全是盈利的前提，如果“本”没有得到保全，所谓的“盈利”只能是虚假的盈利，为此资金安全管理需进一步强化。（三）资金供求管理在国家电网公司财务集约化工作具体部署下，实施资金集中管理，形成现代集团公司广泛采用的资金管理模式体系，电力公司作为集团成员之一，主要的资金管理工作任务就是在保证资金安全的前提下，运营好公司的资金，在保证生产经营需要的同时，降低资金使用成本，提高资金的使用效率。
二、资金管理新模式的实施成效及分析
提高了账户管理能力。经省公司和四大银行省行协商决定，省公司所属各分公司欲开立账户，必须先向省公司提出开户申请，由省公司和省行根据账户的隶属关系、收支性质、银行网点号码等情况统一编码后，再通知相应网点和供电公司开户。同样的，各供电分公司变更和撤销95596账户时，也必须事先征得省公司和省行同意。95596账户的设置，为省公司树立了品牌效应，增强了省公司的账户管理能力，有效减少了各分公司乱开、多开账户情况。公司银行账户数量大幅减少。虚拟集团账户的开立，使得所有二级账户成为一级账户的附属账户，大幅减少了公司实账户的个数。在2005年11月末实施集团账户前，省公司及各供电分公司在工农中建共有实账户1131个。到2006年年底，省公司及各供电分公司在工农中建仅有实账户131个。提高了资金归集速度。目前公司所属各市县分公司在工农中建开设的收入和支出账户全部纳入了集团账户管理，借助集团账户的自动、实时归集资金的功能，用电客户所有的缴费都直接实时进入公司一级账户，资金归集周期由原来的5至6天一次变为零周期，提高了省公司资金集中速度。集团账户的使用使手工劳动得到解脱，极大地提高了工作效率。实施集团账户后，省公司本部可通过二级账户直接对外支付，省去了原先结算中心二次换票和人工结算的落后做法；同时也省去了省公司和基层单位之问每日资金上下划工作，提高了全省财务人员的工作效率。提高了资金风险防范能力。根据省公司与工农中建四大银行的协议，银行对所有二级收入账户设置了支出冻结标识，各网点对二级收入账户不出售支票，杜绝了各分公司违规使用电费资金的现象，严格保证了公司收支两条线管理模式的贯彻执行，保障了电费资金的安全，有效防范矿产经济论文了资金风险。
作者：沈国忠 单位：江苏无锡供电公司
