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信息化财务资金管理问题分析

一、研究背景

从20世纪90年代开始,信息技术就由计算机网络技术引发信息化的浪潮,将经济全球化进程再次推动,面对信息化企业管理的到来,很多企业都在利用其进行财务资金管理工作,但是,一些企业在利用信息化进行财务管理时,存在一些问题,为自身的生产与发展带来不利影响,根据这一背景,笔者对目前财务资金管理中存在的问题进行分析,并提出了对策。

二、信息化财务资金管理中存在的问题分析

(一)资金利用率低

目前,一些企业存在资金利用率低的问题,其资金也很分散,一些自身能力低的企业,盲目的进行投资,使企业损失严重,使企业资金短缺的状况越来越严重。一些企业的子公司还会多头开户,使资金管理失去控制,出现资金沉淀现象。一些经营状况良好的子公司,不想通过总公司对自己进行监管,摆脱其对自身的控制,当其经营状况出现问题时,又想寻求总公司对其资金上进行帮助,对总公司有着不利的影响。一些企业出现大额资金闲置,小额资金短缺的情况,不能很好的利用资金来对子公司的资金进行调剂,使得总公司发展迅猛,子公司经济危机,这种状况的出现,严重影响企业整体的发展。一些企业的库存量很高,企业的欠款非常严重,资金周转的特别慢,不仅使企业不能更好地盈利,还对企业的信用产生影响。企业资金管理中最重要的就是存货与应收账款,从企业采购原料、投入生产的费用、半成品的形成、到成品的形成,企业都没有对其进行科学的资金计划,从企业对产品进行销售,到最终货款的收回,企业都没有对资金使用计划进行适时的修改,由此看来,企业并没有对资金的投入与收回做出系统的计划。一些企业没有合理计算货物库存量,导致库存严重积压,没有对客户进行信用调查,使得货款不能及时的收回,甚至出现坏账,使资金不能更好地周转,企业不能顺利开展新项目。

(二)企业信息化建设规划的忽视

一些企业往往只对财务部门局部进行信息化财务管理,缺乏全面信息化财务建设的思想,很难将财务信息系统与企业信息系统衔接在一起,使企业不得不将其中一个系统放弃,造成巨大的损失。

三、信息化对财务资金管理的意义

信息化对财务资金管理有着重要的意义,可以对资金进行多角度的监督、高效率的控制,可以将资金使用效率提高,进而提高企业的生产能力,增强企业的竞争力,信息化可以更好地对财务资金的支出进行约束,不仅可以制定出完善的管理制度,还可以对管理制度进行有效的创新,可以设定出软件程序,将管理制度录入其中,使得他人无法对其进行篡改,对资金管理人员有着规范的作用,制度的执行可以得到保证,信息化管理的高效、有序,可以促进财务资金的管理,解决管理中存在的问题,提高企业经济效益,提高其市场竞争力。

四、如何加强财务资金管理的信息化

(一)重视基础管理

企业业务的基础是将管理、财务、库存等进行集成,其对中国企业效益的贡献越来越大,一些企业应该对基础管理进行重视,将企业经营的核心要素进行了解,将网络时代的经济进行紧密融合,将国际先进的管理理念应用到企业中,对互联网下的商业模式的优势发挥出来。

(二)大力推进财务管理信息化建设

企业应该对财务资金加强管理,推进财务管理的信息化建设。首先,企业要重视财务资金管理,将资金进行统一的管理,监控现金流量,对其进行全面的预算,对问题进行分析,计划出详细的资金使用方案,这个方案要适合于企业,使资金预算更加全面,资金使用率也会得以提高。其次,企业要对自身特点进行了解,将资金集中起来,建立起属于自己的结算中心,要对多头开户的现象进行严格的控制,结算制度要完善,最好建立出企业内部的银行,资金流向要从源头管理,保证企业具有支付与债务偿还的能力。

(三)建构集中式财务管理信息化系统

企业要利用计算机技术将财务规章制度规范起来,从而将人为干涉的几率降至最低,使信息化管理效率提高,使企业财务与企业业务一体化的集成管理得以实现。财务部门要利用信息系统将每笔货款的收入与支出的数据记录起来,可以使企业的决策层更好的了解资金的使用情况,发现问题及时、解决问题速度快。企业中财务资金起着支撑经营决策的作用,所以,在建立统一的财务管理软件时还要加强对其的管理,要加强对各子公司资金流动信息的管理,并将其集中起来。只有企业对财务信息化集中式管理系统建立起来,才能更好地促进信息化财务管理的发展,使企业经济效益得到提高。

(四)构建财务管理安全预警系统

资金的管理对企业生产有着很重要的作用,但是一些企业没有对财务风险设置管理机构,目前很多企业都利用信息化进行财务资金管理,但是,还没能构建出财务管理安全预警系统,财务风险成为企业的困扰。所以,企业应该利用ERP系统对信息集成与响应的速度,对财务风险建立起有效的预警系统,这样可以有效的防范经济危机。

(五)预算管理的信息化

要建立出预算的统一平台,使预算数据可以进行信息化管理,通过网络技术,使信息可以共享,使集团获取信息的能力得以提高,对预算管理进行集中监控,管理的原则是弹性预算,对预算分析功能进行提供,对资金合理的筹集与使用,使资金占用与成本最低化,资金良性循环加以保证。为了使资金可以全面运算,及时的进行决算,就要将计算机网络技术良好的应用,集团所有资金都要由财务部门的账户进行管理,使得财务资金管理的信息化更好的进行应用。综上所述,目前一些企业不重视财务资金信息化的管理,使企业经济面临危机,所以,企业应该加大财务信息化管理的力度,将财务管理信息化的建设重视起来,并推行于企业中,使企业能够更好地对母子公司的财务进行管理,还要将集中式的财务管理信息化系统建立起来,避免发生财务管理问题,要将财务管理的安全预警系统建立起来,使企业不再受财务风险的困扰,有效的对经济危机进行防范。

作者:张江涛


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