随着经济的快速发展，“三农”问题已经成为我国经济发展中的一个重大问题。在三农问题中，制约其发展的一个重要瓶颈就是农村金融的需求在一定程度上受到了抑制，供给明显不足。为了适当的缓解这个问题，不断的增强农村金融的活力。在2006年时，银监会就对农村地区的金融机构的准入标准做了适当的放宽，开始允许一些境内外的银行资本以及民间投资等对农村金融机构进行投资。村镇银行，在机构数量、资产规模、盈利能力等方面均有了较大突破，但同时也面临着吸储难、结算难等难题，并存在一定程度的离农倾向。
1村镇银行的业务发展现状
1.1资金有限，业务开展受到限制
虽然国家一再加大对农村金融的扶持力度，但是在实际的操作过程中，一些大的银行基本上都退出了村镇辐射区，再次重新进入的意愿不高。而且这些大的银行在城市中的营业网点分布比较广泛，进入农村市场的利润不高，这些都导致了它们进入农村金融市场的积极性不高。相比之下，中小银行参与的积极性较高，就使得村镇银行的资本金规模较低。而资本金过小，就会使得银行的业务规模受限，服务对象不能有效扩大，势必影响设立村镇银行的目的。事实上，村镇银行作为一个新生的金融团体，所面对的经济环境相对比较复杂，资金规模比较大的话，就会对银行的资本产生一定的影响。而且在监管层设立网络的时候，没有把村镇银行纳入银联系统之内，这样一来，村镇银行只能吸纳本地的存储，在这个地区进行放贷，一些外出人员在汇款的时候也只能选择在其他银行进行。这造成村镇银行在业务操作上很不方便，限制了村镇银行的吸储能力。
1.2吸存能力不强
通过观察村镇银行的经营可以看出，其吸存较为困难，这已经成为其发展的一个障碍。造成吸存难的原因是多方面的:首先就是作为村镇银行，不可避免地会吸纳一些民间资本，一些对此不了解的村民就会误以为是私人设立的银行，如果在私人银行里存钱，倒闭了破产了都是极其不安全的，这样的不可靠导致他们不敢轻易地把钱存进去;其次是村镇银行设立的时间还不是特别长，还没有设立自己的品牌形象，相比之下，肯定不如一些大的银行的知名度高，缺少农业银行、农村信用社、邮政储蓄银行等金融机构长期累积的信誉，相比之下，农民更愿意到以上金融机构办理业务，而不愿到村镇银行存款;最后，由于村镇银行成立的时间不长，经营的网点有限，最低也是设在了县城，在乡镇里一般是没有网点的。这样就会导致存取款都非常麻烦。农民一般都会更愿意去周边网点较多的农村信用社或邮政储蓄银行存款，一般不会选择到村镇银行存款。
1.3存在一定的信用风险
村镇银行是经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内外金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。可见，村镇银行也是金融机构，同一般商业银行一样，具有高风险的特征，但是村镇银行风险的表现形式有其自身的特殊性。
2村镇银行风险表现形式及原因分析
2.1村镇银行的利率风险
在市场经济体制相对比较完善的情况下，利率风险主要表现在利率的市场变动，这样就会引起银行的风险。有的专家学者认为，一些国有商业银行在这方面表现的不是特别明显，目前我国银行利率主要是由中央银行在现实需要的基础上制定调控的，相当于利率风险被锁定。就村镇银行而言，银监会在现阶段对其发展采取比较严格的调控措施，利率风险并不十分明显。
2.2村镇银行的操作风险
这个风险主要存在于由于银行在机构的设置以及银行工作人员自身的素质方面的原因，还有就是银行本身经营方面的风险。作为村镇银行，一直沿袭着以前商业银行的经营方式，在那些经济条件不是特别发达的地区，工作人员的素质不是特别优秀的话，就可能存在一定的操作风险。但是事实上，存在大的操作风险一般都是由于银行自身的业务操作，这是银行自身的风险，属于可以控制的风险。
2.3村镇银行的信贷风险
所谓的信贷风险主要是借款人本身存在的还款能力的问题，包括他们的还款意愿，还有在内外部经济环境内存在的一些不确定性，还有就是借款人可能存在一定的违约行为。如果单从理论方面看，信贷风险主要在贷款之前存在的风险逆向选择，还有贷款发生之后存在的道德风险。在银行自身发生了信贷业务，就会产生一些信贷风险，这是必然的，也是不可消除的，但是可以采取一定的措施让其控制在一定的范围之内。
2.4村镇银行的经营风险
从国家公布的数据来看，全国银行业金融机构涉农贷款不良贷款率远远高于平均不良贷款率。涉农贷款不良率较高是因为农业受自然灾害与市场影响较大，是高风险产业。村镇银行的立行宗旨却恰好是立足“三农”，这导致其贷款品种多是高风险品种，贷款也大多投向高风险领域，存在较大的风险隐患。
3村镇银行业务的风险控制对策分析
3.1扩大资本规模
作为村镇银行，要积极的吸纳民间资本到农村金融行业，不断鼓励一些民间资本投入到村镇银行的建设中来，可以让其以入股的方式实现。这就使得那些愿意为“三农”服务的投资主体进入了农村市场。实现了资本构成的多元化，扩大了资金来源。除此之外，还可以积极地吸引当地政府的支持，让它们入股，这就能看到当地政府对村镇银行发展的一个基本态度。消除了公众对这个事件的顾虑，把银行的信誉度也提高了。还能通过吸收财政存款解决吸存难的问题，可谓是一举多得。但在经营中要坚持发起银行的控股地位，避免政府过度干预。
3.2健全农业保险制度
农业保险主要是针对农业生产者在从事一些养殖业和种植业过程中，防范自然灾害的一种风险。农业保险的外部性比较强，那些以营利为目的的银行肯定是不愿意农民在其地投保，但是如果只是依靠市场防范是根本没办法完全解决的，这就需要政府相关部门加大政策扶持力度，运用法律规范的方式促进农业保险行业的发展，为农业保险的发展提供政策上的支持。
3.3建立风险管理机制
银行业的性质就决定了其是一个高风险的行业。防范、管理和化解风险是其不变的主题。预防风险，降低风险，把风险的损失控制在一定的范围内，为银行的经营活动提供最大的经营效益。这样能防范银行的经营风险，建立相应的风险管理机制，建立行之有效的风险管理体系，切实防范各种类型的风险。还可以建立一个科学管理的模型，不断加强对风险的预警和分析工作的开展，提高信贷业务的监管水平。村镇银行在推进风险管理的时候，要打破传统的管理模式，运用全新的管理理念，不断强化分析其风险应对能力。寻求其在运营中可能产生的风险，通过资源管理和组织架构等技术对其进行全方位的管理。
3.4加强村镇银行的法制化建设
村镇银行在进行风险防范的时候，除了自身的因素之外，还要考虑到增强其本身在农村建设中的公信能力。要不断地加大农村金融法律法规建设，由专门专项法律为这个因素进行防范。
作者：武文超 单位：内蒙古财经大学会计学院
