摘要：小微企业作为国民经济的重要组成部分，是发展经济的基础，更是促进就业的保障，然而融资困境却始终得不到真正解决。本文将结合调研数据，分别对河北省小微企业的内部与外部融资环境进行分析，包括融资成本、管理意识、知识创新力、政策法规、信贷担保体系建设等多方面内容，从而提出改善小微企业融资环境的对策，拟建立一条适合其生存发展的合适路径。
关键词：小微企业；融资；信贷；环境
中图分类号：F276.3 文献标识码：A
一、河北省小微企业融资环境现状及成因分析
1．内部融资环境。（1）企业规模小，融资成本高。小微企业自身规模较小、成立门槛低、时间短、实力弱、易受到市场冲击，信用等级无法与大中型企业相抗衡。小微企业多为劳动密集型企业，处于市场的下层位置，容易受到上层市场的影响，企业生存风险很大。调查显示，河北省有近95%的小微企业贷款困难，资金运转主要来源于自身储蓄、朋友借款及民间借贷。然而民间借贷利息高，缺乏法律保护，小微企业往往承受贷款利息高过企业利润的后果，在出现纠纷时常无法运营而倒闭，对社会稳定造成不利影响。（2）人力资本不高，人员素质欠佳。小微企业的发展与管理者的自身素质、知识水平、专业技能、创新能力和冒险精神息息相关。调查显示，河北省众多的小微企业都存在管理者信心不足、水平不高、目标不明的现象，而企业员工的素质与技能也亟待提升。中型企业的管理者信心指数远远超出小微企业管理者的信心指数，且较之小微企业呈现出更加平稳的态势，可见，管理者信心指数的高低直接影响到小微企业的创新精神、冒险精神、专业技能、融资能力。人员是企业的精髓，人才培养、素质提升、创新机制和技术体系的共同完善是弥补企业内知识创新能力的关键。（3）财务制度不严明，信用不良。河北省多数小微企业管理和财务制度尚不规范。一些家族型小微企业沿用自身发展管理模式，决策随意，定位模糊，主导产品单一，管理者普遍水平不高，导致企业发展目标不明确；另外，财务制度的不规范，导致小微企业报表不完整、真实性难以保障。个别小微企业甚至不存在财务制度，只有简单的现金流水账目，为了避税难以确保数据的真实透明，甚至拖欠银行贷款，不仅不能真实有效反映出企业自身的经营状况，更丧失了商业银行等金融机构对企业的信任，融资难度进一步加大。（4）产能过剩，资金短缺。产能过剩意味着资源浪费、资金不足、融资困难加剧。河北省众多产能过剩的行业中，小微企业占据着相当比重，钢铁、水泥、玻璃等传统行业产能过剩尤为突出。据中国统计局数据显示，河北省GDP增幅分别为：2013年8.2%，2014年6.5%，2015年6.8%，可见增速放缓，企业产能过剩。为抑制产能过剩，也为了制止环境污染，河北省不少高耗能、高污染的落后产能企业被迫淘汰，或者退出贷款，给产能过剩的小微企业造成更大的融资困境和资金短缺。
2.外部融资环境。（1）政府扶持力度不够。为破解小微企业发展困境，近年来政府出台了一系列扶持政策：2012年4月，《国务院关于进一步支持小微企业健康发展的意见》出台，小微企业发展受到更加深入、全面的支持；党的十八大报告明确提出，“支持小微企业特别是科技型小微企业发展”；2015年，两会强调要进一步减税降费，为小微企业减负。河北省出台了《2015年扶助小微企业专项行动实施方案》，并制定了《河北省小微企业降费工作方案》，以全力响应《国务院关于进一步支持小微企业健康发展的意见》，努力打造与京津冀协同发展相适应的小微企业发展政策环境，可见政府对小微企业支持的决心。然而，具体措施的落实还存在宣传不够、系统性不强、理论与实际脱节、政策法规不完善、银行乱收费得不到制约等问题。专门针对小微企业服务的系统、全面的法律法规尚未形成，政策还不够全面，政府扶持力度有待进一步加大。（2）法律法规亟待完善。为解决小微企业融资难题，虽然相关政府部门制定了一系列政策措施来进行扶持，却尚未出台一套系统完整的专门针对小微企业发展的法律制度，仍然存在一些金融机构，其寻找政策漏洞，设置各种融资条件，大肆提高对小微企业的贷款利率，甚至变相收取咨询费、风险保证金、贷款承诺费等各种融资费用，加大融资难度和融资成本。因此，小微企业仍然存在贷款风险大、融资渠道不畅、融资成本高、融资难的问题，迫切需要一套针对性强的完善的法规的出台。（3）银行机构不够规范，担保体系不够健全。银行机构对小微企业存在一定的偏见，往往选择风险较低、利润较高的大中型企业来信贷。调查显示，河北省当前有超过60%的小微企业有融资需求，而且多数尚未得到融资；与此同时，小微企业在向商业银行进行融资时，还存在一些成本较高的隐性成本，例如：一些银行在放款时会要求小微企业存入一定比例的存款，或者购买银行的一些理财产品等，间接加大了小微企业的融资成本。而担保体系的缺失，也使得小微企业得不到应有的担保，补偿制度与风险分散是有效增加小微企业与银行之间的借贷，进而解决小微企业融资困难问题的保障。只有充分发挥担保机构的作用，消除银行机构对小微企业的偏见，才能从根本上解决小微企业融资难题。
二、河北省小微企业融资环境改善对策
1．完善小微企业自身制度，提升信用等级。小微企业要健康平稳运转，必须从根本上提高自身核心竞争力，以诚信为本，健全和完善管理制度、财务制度，创新升级产品技术，积极参与新产品的研发。首先，要重视企业内人才的培养和管理意识的提升，建立合理的创新机制和技术体系，规范化运营；其次，要生产独具特色、质优价廉的产品，规避市场冲击，降低生存风险；再次，要健全和完善财务管理制度，提高财务管理人员的账务处理能力，确保其能诚信而积极地向外界提供企业的财务状况、盈利能力等信息，树立良好的信用。不仅提升了企业自身信用等级，更使得投资人、债权人能够清晰并准确地做决策，进而降低融资难度，解决资金周转难题。
2．加大财税支持力度，提高信贷水平。加大对小微企业的财税支持力度，降低小微企业税负，对小微企业快速发展具有很强的推动作用。首先，要营造有利于小微企业发展的财税政策环境，取消各类行政事业性收费，设立各类政府扶持基金，积极引导、减免营业税和所得税负担；其次，政府可为小微企业提供贷款贴息等优惠政策，大力鼓励和支持小微企业发展；再次，设立专项资金等优惠政策，对小微企业绿色生产、节能减排进行支持；最后，加强专门服务于小微企业的信贷担保机构建设，完善信贷担保环境，加大财政资金引导支持，切实提高信贷水平，缓解小微企业资金难题。
3．规范和完善法律法规，推进金融创新。要大力发展服务小微企业的金融机构，丰富和完善小额贷款公司、融资担保公司等一系列金融机构组成的金融体系，建立和健全金融监管体系，推进金融创新。当前，银行对小微企业的服务意识远远低于对大中型企业的服务意识，融资渠道也有待进一步拓宽，在规范发展、积极扶持小微企业的前提下，也应努力优化社会融资机构，完善政策法律法规可有效制约商业银行的不合理收费，也可以规范民间金融、民间借贷行为，为小微企业融资提供更多灵活便捷的渠道。
4．优化金融机构，健全信贷担保体系。当前河北省小微企业担保体系的建立尚处于初始阶段，数量大、种类多、金融服务需求远超出银行能力范围，因此，在加强银行对小微企业提供信贷资金的同时，要拓宽思路，努力建立其他金融服务模式和融资途径，以缓解小微企业资金压力。首先，要大力建设信贷担保机构，制定完善的担保制度，创建安全的担保环境；其次，政府要对担保机构进行税收减免和资金支持，努力分散其风险，增强其信用等级；再次，鼓励小微企业之间相互担保，建立信贷担保体系，从而提升信用等级，降低融资难度。综上，小微企业融资环境的优化完善，企业、政府、金融机构的配合互动，必将有效缓解小微企业融资难题，对经济、就业、社会稳定方面都有着不容小觑的发展意义。
参考文献：
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[4]胡艳辉，陈雪．小微企业金融支持问题与解决措施分析———以河北省为例[J]．人民论坛，2014（10）.
作者：乔洁 乐腾 张泽星
