一、银行科技贷款风险指标体系的确立
由于科技型企业财务数据失真、经济环境的变化、新技术的更新替代、新产品的出现等原因，银行科技贷款必然存在风险，因此就必须进行风险评价。通过国内外学者对银行科技贷款的研究，结合我国经济发展的实际情况，本文从大量指标中筛选出一些指标，并用这些指标构建银行科技贷款风险分析的指标体系，见表1。这些指标体系的主要内容有：1.技术风险指标。技术风险指由于新思想与新科研成果本身的先天不足以及可替代的新技术的出现给产品开发带来的风险，涉及该技术的创新能力、生命周期、适用性等。2.财务风险指标。财务风险是指在企业各项财务活动中，由于内外部环境及各种难以预料或无法控制的因素作用，使财务系统运行偏离预期目标而形成的经济损失的机会性或可能性。具体来讲，是由于资产负债率、净资产收益率、应收账款周转率等主要财务指标偏离正常波动范围而产生的风险。3.管理风险指标。管理风险是指领导层对相关创新项目的意见是否一致，来自经营层和员工的不协调性带来的风险。主要包括：管理者素质和经验、组织结构、股权结构合理性、董事会决策能力等。4.环境风险指标。环境风险是指由于社会、政治、自然环境的变化导致市场需求发生波动所引发的风险，涉及自然环境、宏观经济环境、国家政策、社会化服务以及政府支撑等。
二、一致性检验
1.计算最大特征根λmax，并对向量进行归一化处理银行科技贷款判断矩阵特征根λmax=3.018295，对应的特征向量Ci为{0.576838，0.230276，0.133363，0.059523}；技术风险判断矩阵特征根λmax=3.085767，对应的特征向量C1为{0.626696，0.093616，0.279688}；财务风险判断矩阵特征根λmax=3.085767，对应的特征向量C2为{0.225535，0.100654，0.673811}；管理风险判断矩阵特征根λmax=4.18，对应的特征向量C3为{0.487777，0.274297，0.111981，0.125944}；环境风险判断矩阵特征根λmax=3.018295，对应的特征向量C4为{0.558425，0.319618，0.121957}。如表3所示：2.计算一致性比例经过计算，最大特征根λmax=4.18，CI=（λmax-n）/（n-1）=（4.18-4）/3=0.063.判断判别矩阵是否具有一致性但那个CR<0.1时，认为判断矩阵的一致性是可以接受的，否则需要对该矩阵进行适当修正。一致性比例计算：CR=CI/RI=0.06/0.9=0.067<0.1,符合判断矩阵一致性要求。同理，经计算，各矩阵的随机一致性比率CR均小于0.1，均通过了一致性检验，表明一致性程度很高，权重系数可以接受。
三、建立模糊综合评判模型
（一）建立评语集
银行科技贷款风险等级的评语集W={w1,w2,w3,w4}，其中w1表示风险低，对应的分值为90；w2表示风险较低，对应的分值为70；w3表示风险一般，对应的分值为50；w4表示风险高，对应的分值为30。
（二）建立隶属度矩阵
采用专家评分法，在风险评语集合的基础上，邀请专家对各指标进行评价打分，得到指标层各因素相对于评语集合中各风险等级的占比个数，进行归一化处理后，得到隶属度矩阵。
四、研究结论
综合以上研究，我们将银行科技贷款风险评价细分为5个方面，利用层次分析法得出的权重结果排序依次为：技术风险(0.576838)、财务风险(0.230276)、管理风险（0.133363）、环境风险（0.059523）。结论说明，技术风险、财务风险和管理风险是银行在决定是否提供科技贷款时面临的主要风险。科技型企业一般有形资产比较少，而如：专利技术、商标等无形资产比重相对较大。银行作为与企业合作的外部第三方，很难获取准确的专利技术方面的信息，受“伪技术”、技术生命周期等的影响，技术风险仍然是首要风险，也是最重要的风险。所以，银行的信贷部门可以建立专门的科技调查小组，深入有贷款需求的企业，进一步了解相关技术的适用性、生命周期以及创新能力等，从源头上杜绝“伪技术”骗取科技贷款资金，以及落后技术浪费贷款资源等现象；挖掘技术先进、创新能力强、且发展前景良好的企业，为其提供资金，以扩展银行贷款业务，给银行带来丰厚利润，在确保信贷资金安全的基础上，为银行争取最大的福利。另外，银行信贷部门应该根据科技型企业的四方面信贷评价结果有针对性地开展信贷业务，制定信贷预警措施，防范可能发生的信贷风险，确保信贷资金安全。
作者：许莲艳 孟庆军
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