一、存在的问题
1.环境污染责任保险投保率低，覆盖面不全，应对风险能力差
据统计，2008—2011年，湖南省企业累计投保1027家，保额12.3亿元，发生理赔54笔，赔款831万元。保险覆盖面包括：化工、有色、金属矿采选、冶炼、砷制品、涉镉等高环境污染风险企业。试点的实践证明，环境污染责任保险在改善生态环境、促进社会经济的可持续发展、保障人民群众的切身利益与健康安全方面起到了重要的“调节器”、“稳定器”的作用。但是，这种作用还没有完全充分发挥出来。据有关资料显示：湖南全省14个市州的77个工业园区中共有企业8434家，而一些重大风险污染风险源企业如化工、石化、火电、钢铁、有色、医药、造纸、食品、建材等污染较重企业，依然散布在工业园外，绝大部分企业对环境污染责任保险的了解度和认可度不高，参与投保的企业数量不多，成为环境污染管理和保险的盲区，这不符合保险业经营的数理基础———大数法则，而且投保企业以风险相对集中的中小企业为主，既不符合保险投保人选取上相互补充的原则，导致保险的风险过度集中，也不利于保险公司的稳健经营。
2.企业需求的意愿不足，环境责任保险实施缺乏内在动力
由于环境污染损害赔偿和责任追究制度不完善，在企业责任事故发生后可以少赔、迟赔甚至不赔的情况下，企业既缺乏环境风险防范的意识，也不承担全部污染损害的赔付责任，所以大多不愿意将环境风险管理纳入经营成本之中，因此也就不具有购买保险的需求，导致环境污染责任保险的推广缺乏内在推动力。在现今试点阶段，政府部门出面要求少数企业投保此类保险，这些企业是为配合政府部门或能享受某种优惠才投保的，对于大多数企业来说，政府还不能强制其投保，也不可能普惠制地给其优惠，企业自然缺乏购买环境责任保险的意愿。
3.缺乏切实可行的地方性财政和信贷扶持制度
环境污染责任保险是具有很强外部性的准公共产品。高赔付率、系统性风险、信息不对称等特点，导致环境污染责任保险的“市场失灵”，必须得到税收优惠政策和信贷优惠政策的支持才能产生有效的制度供给。从目前发达国家环境责任保险制度的实际运行来看，环境责任保险承担的赔付金额过大，承保的范围又过窄，加上发展历史较短、经营管理方式还未成熟，经营此类保险的风险大大高于其他商业保险，需要政府的扶持。为了使环境责任保险稳步发展，环境污染责任保险需要由专门化的保险机构来承担，而且需要得到政府财政及银行信贷的有力支持。与发达国家大幅度补贴环境责任保险形成鲜明对照的是，我国政府对环境责任保险的补贴非常有限，对环境责任保险的税收倾斜力度还非常不够。目前，湖南省政府还没有出台针对环境保险的地方性财政扶持制度，仅中国工商银行湘潭分行一家金融机构提出“以绿色信贷助推两型社会”理念，对企业贷款实行环保“一票否决制”，对信用优良的环境友好型企业，贷款利率给予下浮10%的优惠。由于环境污染的高风险，保险赔付率非常高，所以，湖南省内环境污染责任保险仅平安财险一家商业保险公司试点经营该项业务。
4.地方性的环境污染责任保险法规亟待建立
环境污染是外部成本显著的经济行为，需要政府通过系列制度安排予以规范，才能约束环境污染行为。从国际经验来看，环境污染责任保险最发达的地方，往往就是那些拥有健全法律制度的国家或地区。环境污染责任险常以强制保险形式开展，这更需要法律规范的支持。考虑到我国的国情和各地经济发展和环境状态的不同，我国的环境法律在制度设置层面多原则性的规定，这需要地方根据本地环境保护的要求，明确可操作性的规则。目前，湖南的环境保护仍然是以行政管理为主，对于环境污染责任保险还欠缺制度性安排，总行、分行是向各支行提供支持的中后台。地方性的环境污染责任保险法规仍是空白，由此引发企业投保率低，风险意识淡薄。由于缺乏明确的环境社会责任体系的约束，加上环境法律本身在责任制度设计上的缺陷和预留处罚空间不够，使得在现实中出现守法成本高、违法成本低现象，一些污染和生态破坏因为关系到经济发展或者其他原因受到放任，致使现阶段全方位开展环境污染责任险，尤其是实施强制保险制度的依据不足，况且一旦发生意外事故，企业的财产和民众的生命安全都未能得到及时、有效的风险补偿，不利于当地的社会生产和社会稳定。
二、推进湖南省环境责任保险制度的相关建议
1.积极发挥政府主导作用，加快建立完善湖南省环境责任保险制度
市场经济发达国家的保险理论认为，环境责任保险同环保本身一样，带有明显的公益性，经营环境责任保险保险不能完全以盈利为目的，其实施目标应与国家环保政策相一致，应以壮大企业环境监管力量、降低企业环境风险、保障公众环境权益、确保社会公平正义为最终目的。湖南省经历了高速发展时期，同时也积累了大量的环境问题。由于环境事件、纠纷频频发生，风险不断加大，因此，应当对环境责任保险的管理体制、发展资金进行地方性立法保证，来分担目前所遇到的这些风险。为了尽快改变目前湖南省推行环境责任保险保险无法可依的现状，省人大应组织省环保厅、省保监局及其他相关单位和相关专家，依据我国《保险法》、《环保法》等法律规定，结合试点所面临的问题，从地方立法层面尽快制定相关法律法规，推进湖南省环境保护法规的建立及完善，保障绿色保险的法律地位，使之成为新上项目和已有工业、企业运转的“硬约束”。有法可依是促进企业履行环境责任的一个基本前提，是对企业生产行为的刚性要求。这些法律法规将为环境保护保驾护航，引导环境责任保险事业健康发展。
2.充分发挥市场主体积极性，协力推动湖南省环境污染责任保险制度发展
一方面，地方财政应针对环境污染责任保险提供相应的保费补贴，吸引工业、企业投保，并通过自愿投保与法定投保相结合的方式扩大投保范围；另一方面，除了保费补贴外，政府还可以向经营环境污染责任保险的机构实行一定的税收优惠，如减免环境污染责任保险承保机构的营业税。如果政府对经营环境污染责任保险的承保机构实行一定的税收优惠，如减免承保机构的营业税，那么，承保机构的税收负担就大大减轻了，商业性保险公司经营环境污染责任保险的积极性就调动起来了。保险监管部门应鼓励引导保险公司采取联合承保方式，以进一步分散风险，并督促保险公司及时收集各类环境污染事故经验数据，以便测定不同行业和区域的环境风险等级，评价不同行业和区域的实际污染与危害，规范损害赔偿范围，核算污染实际造成的损失，从而为保险产品的设计与定价提供科学依据。保险公司也要积极开发切合市场需求、能有效保障环境风险的保险产品，提高环境污染责任保险制度实施的针对性和有效性，并指导投保企业开展事故预防管理，提高企业环境事故预防能力。
3.加强社会环保宣传力度，为环境污染责任保险发展营造良好的外部环境
环境污染责任保险意识淡薄是阻碍环境污染责任保险发展的一个重要因素，因此，要从试点的实践经验出发，进一步加大利用保险机制贯彻环境保护政策的实施力度，扩大环境污染责任保险的宣传力度。其实，保险机制具有社会管理功能，而这种功能在环保领域作用的发挥则有赖于企业投保环境污染责任险。政府环保主管部门、保险监管部门和保险公司可以通过实施企业环境风险评估检查，开办企业环境风险管理学习班、环境污染责任保险知识讲座，组织编写环境污染责任保险知识普及手册等各种方式，全方位加强宣传和指导，提高企业环境风险认识和企业环境风险管理水平，逐步提升企业的环境污染责任保险的投保意识。与此同时，要制定激励政策，通过给予低息贷款、减免税费等措施鼓励企业改进生产工艺，积极参与环境污染责任保险，为企业节省在履行环境责任中的成本
作者：易令正 单位：长沙理赢社会保障咨询有限公司
