虽然我国在客户身份确认方面提出了“了解你的客户”原则，但是基层银行业金融机构获取客户信息的渠道非常有限。由于银行工作人员不具备鉴别证明文件真伪的专业知识，除了可以通过公民身份信息核查系统确认客户提交的身份证信息的真实有效性之外，在确认营业执照、组织机构代码证、税务证等信息真实有效性方面缺乏有效的系统支撑。银行工作人员对客户信息的真实有效性只能做到表面化的审查，难以确保账户资料的真实性。
一、账户日常使用监管力度较弱
一是监管手段落后。目前的账户管理监管工作基本上仍是依赖手工翻阅传票，查阅开销户记录和分户账的方式进行，效率较低。二是监管覆盖范围有限。由于银行金融机构多，账户数量大，而作为监管机构的基层央行人力不足，难以实施大面积的检查与监督。三是非现场监管难度大。目前人行账户管理系统没有与金融机构核算系统联网，人民银行对账户资金日常流转情况进行跟踪监测的难度非常大，非现场监管乏力。
二、账户管理制度存在不足
一是政策制度多而散，缺乏整体性连续性。二是一般存款账户的开放式管理与专用存款账户的模糊式管理，削弱了基本存款账户的统驭地位。《办法》虽然强化了基本存款账户统驭地位，但同时又放开了一般账户的开户条件，扩大了一般账户的使用范围。部分存款人为了达到多头开户的目的，往往将不属于专项范围内的资金往来也进入专户，把专户当作基本户来使用，大大削弱了基本账户的统驭地位。三是账户年检制度名存实亡。《办法》虽对年检作出了规定，但对年检的方式、时间、开户单位应提供的资料、开户银行如何操作没有作出详细规定，银行各自为政，很不规范。对银行不遵守规定的行为，也未作出相应处罚规定，使得人民银行账户管理工作缺乏法律支持。
三、建立新型账户管理模式的对策
(一)构建全新的银行账户管理系统。即取消账户行政许可审批事项，放开银行办理账户业务自主权，改变央行账户行政许可操作者及管理者的双重身份，做好行使账户监管职能的管理者身份。所有账户的开立都实行备案制，开户银行通过账户管理系统向当地人民银行备案，人民银行通过账户管理系统对开户银行账户开立、使用、撤销等情况进行实时监测。这样，一是解决了开户银行在银行结算账户行政许可中尴尬的法律地位，同时大大缩短了开户办理时间，提高了办事效率。二是解决了当前银行经办人员不能有效识别营业执照、组织机构代码证、税务登记证等开户证件真实有效性的问题。三是由银行自主办理账户审批业务，其业务自理，风险自担的客观现实势必加重银行的责任心，减少在开户资料真实性、完整性、合规性审核上对人民银行的依赖心理。四是强化了账户系统的监测功能。人民银行可实现账户及账户资金流量与存量的全面监测，及时掌握银行各类账户动态，有效预警和监控非法账户，打击多头、异地开户逃避银行债务或从事洗钱、诈骗等违法犯罪活动。同时可减少现场监管工作量，提高监管效率和监管覆盖面。
(二)修订完善银行账户管理制度。一是对单位结算账户进行重新分类。建议将单位银行结算账户分为基本存款账户、专用存款账户、临时存款账户，取消一般存款账户。自大小额支付系统上线以来，个人银行结算账户已实现了全国通存通兑，可以把这种方式延伸到单位结算账户，一般存款账户的设立已经没有存在的意义，取消一般存款账户可减少单位的开户数量，更加利于账户的管理。二是细化专用存款账户开设条件。要明确开户证明文件出具部门级别，对各级政府及部门发布与设立专用存款账户相关的文件，应确定公文效力，以防止政出多门现象的发生。对县级各部门、乡镇级人民政府出台文件涉及到专用存款账户能否作为开户依据作出规定。对“其他需要专项管理和使用的资金”作出详细规定。三是制订账户年检细则。要制订全国统一的账户年检细则，详细规定年检的方式、时间、开户单位应提供的资料、开户银行如何操作等。四是明确各类违规行为的处罚。对罚则中遗漏或不明确的条文进行细化，明确各类处罚的相关规程(处罚标准、处罚幅度、处罚额度等)。如增加未执行生效日制度、临时存款账户有效期制度、预留印章管理制度、账户年检制度、专人负责账户管理制度、账户档案管理制度等违规行为的处罚，为基层账户管理提供法律支持。
(三)完善银行账户管理系统。一是增加影像扫描储存功能。开发账户管理资料影像软件，植入账户管理系统，使账户管理系统银行客户端能在录入存款人基本信息时能同时把各类书面材料扫描入账户影像系统，提交人民银行，实现账户资料的无纸化传递与存储。二是建立多功能联网核查系统。以公民身份信息联网核查系统为模板，实现与工商、税务、技监、民政等部门联网，建立多功能联网核查系统，并将该系统与账户管理系统、征信系统进行整合，使账户管理系统能够涵盖多方位的信息。三是实现账户管理系统与金融机构核算系统对接。开发账户管理系统与金融机构核算系统对接程序，实现两大系统的稳定对接，以强化账户系统的监测功能。四是增加银行端开户通知书打印功能。在账户管理系统的银行端增加开户通知书打印功能，用以替换原由人民银行核准时发放的开户许可证。
作者：黄娜 单位：中国人民银行郴州市中心支行
