１我国中小企业融资存在的问题
１．１内部原因
管理经营制度落伍。我国的现代中小企业在经营过程中，对于经营管理制度缺乏相关知识，采用比较落伍的管理经营制度，中小企业在遇到突发问题，不能及时采取有用的措施来解决问题。这样就会导致当中小企业发现资金存在严重不足时，无法采取相关措施解决，不利于中小企业融资水平的发展。经营过于灵活。相对于大型企业来说，中小型企业经营比较灵活，这些优势有利于推动中小企业经营管理活动的实施，但同时，它对企业的融资问题也起到了制约作用。对于一般的金融机构来说，中小企业存在的经营灵活性导致它的经济利润也存在相应的不确定性，经济利润的不确定性导致金融企业对其的信贷风险也比较大。同时本身中小企业固定资产比较少，在市场经济的不断冲击下，抵御能力很差，使得中小企业向金融机构的借贷存在困难。资金管理制度差。企业都有自己的运营方式，无论是生产经营管理理念还是资金管理方式，我国的中小企业由于规模比较小，缺乏财务管理部门，导致对企业资金的调控、管理存在缺陷，没有统一的资金管理平台。中小企业就不能全面、及时的获取企业资金状况，也不能对资金进行控制和管理，这样会使中小企业资金分散，影响中小企业的发展。
１．２外部原因
政策上的问题。（１）我国中小企业宏观税收负担重。我国现行的税种设计、税收环境，在一定程度上加大了我国中小企业资金瓶颈现象，制约着中小企业的发展。税种设计不合理，它会影响中小企业的投资和技术改革，税收环境的不公平，阻碍中小企业的规范经营，加大了中小企业的办事难度，使中小企业对税收刚性失去信任，加剧了偷税、漏税现象，同时税外收费多且不规范，加重中小企业的负担。（２）中小企业的发展缺乏政策法规支持。我国为了促进中小企业融资问题的解决，先后出台了《中小企业经济政策法》、《小企业投资奖励法》等针对中小企业的政策法规，但是并没有从根本上解决好中小企业在融资过程中存在的融资待遇存在差异和生存空间不同的问题，由于没有具体政策来支持中小企业融资问题的发展，导致中小企业在融资过程中约束力不够，中小企业不能获得跟大企业一样的股票上市、市场准入等融资条件。（３）政府对中小企业资金扶持程度不够。尽管我国政府目前对中小企业的扶持政策在不断增加，但是，从总体上来讲，中小企业要想从政府部门获得金融支持的难度还是很大。而且，政府设立的专项资金门槛比较高，要求比较多，一般中小企业很难满足。金融体系方面的问题。（１）缺乏与中小企业发展相匹配的中小金融机构。中小企业在市场经济中处于劣势，在我国现有的金融结构体系中，我国金融结构不合理，体系相对落后，这样对于民营银行、中小银行发展存在阻碍。（２）我国现行的担保抵押制度不健全，大部分的中小企业会因缺乏信用担保体系而无法成为优质用户，贷款难度加大。目前，我国银行对中小企业贷款时的抵押品的要求十分严格，而中小企业资金实力不强，固定资产价值低，无形资产所占比重大，能够做抵押的资产价值不足。（３）国有商业银行实行谨慎性原则，中下企业要想获得国有银行的贷款难度非常大。经济学家林毅夫指出，我国的中小企业当中，只有２％的可以获得真实的贷款。国有四大银行分配了整个金融体系的９０％的贷款，然而其中７５％－８０％给了国有企业，而非国有企业获得的贷款不超过１０％，这必然导致中小企业贷款难，虽然近期银行有所松动，但对中小企业仍然采取“惜贷”做法。（４）我国的资本市场发展不成熟，债权和股权融资很难。在现行的我国的金融体系当中，资本市场发展不够成熟，没有形成一个能为中小企业融资发展的资本市场。我国现在的资本市场，对于融资主要有风险投资、发债和上市三种方式，相对于大企业，中小企业想获得风险投资和发放债权机会不是很大，中小企业想从资本市场获得资金的难度非常大。而且债券融资和股权融资门槛非常高，中小企业同样很难达到标准。
２解决我国现代中小企业融资难问题的策略
２．１中小企业自身发展策略
加强中小企业内部资金管理，健全企业自身税务制度。中小企业要想发展，健全的制度是企业发展的基础和保障，企业拥有一套健全的制度，可以保证企业工作人员规范工作，起到一定约束作用，工作人员能够在制度中改变积极性，促进企业发展。而且，中小企业也需要一套财务管理制度，能为企业财务管理提供良好的环境，优化资金运作，提高财务管理质量。我们可以采取的措施包括：第一，加强企业收入管理，也就是对企业的经济收入进行管理，核算时严格按照国家标准，企业经济收入全部纳入到财务部门进行核算和控制，促进中小企业财务收入的合理化；第二，加强企业支出管理。中小企业应该遵循“厉行节约，勤俭办事业”的基本原则，严格做好预算收入支出管理、专项支出管理等的工作，力求用最少的支出获得最大的利益。中小企业提高自身信用观念。一般来说，中小企业存活时间较短，信用观念较差，但是中小企业要想发展，自身的信用观念是一个重要因素。中小企业不仅要把自身的偿还债务情况和自身偿还债务能力纳入信用体系，而且还要注重产品品牌、管理理念和市场营销手段。首先，中小企业应该增强信用意识，做到零不良记录和及时还贷；其次，还要注重产品质量，提高售后服务，让市场对产品认可度提高；最后，还要具备企业之间的竞争意识，企业之间产品相互促进竞争能在竞争中提高，获得一定的市场地位。
２．２政策环境方面
对于处在不同时期的中小企业政府采用不同的措施和政策。我们把中小企业的发展阶段分为三个：初创期、发展中期和成熟期。针对不同时期的中小企业的融资需求，来提供多元化的投融资服务。初创期的中小企业，政府应该鼓励民营银行、中小银行发展，加大对中小企业资金资助力度，鼓励民间投资和社会风险投资对中小企业提供资金支持；对于处在发展中期的中小企业，政府主要的工作是建立健全信用担保制度，设立产业投资基金，同时鼓励民营银行、中小银行发展票据市场；而处于成熟期的中小企业，政府可以为他们提供法律保障，减少限制约束，为中小企业营造一个鼓励市场化运作的融资环境。建立健全针对中小企业的社会化服务体系。解决好中小企业融资问题，不仅要提供良好的政策环境，还要有完善的社会化服务体系。一般来说，社会化服务体系相对发达的地区，中小企业发展相对健康，它们能够为中小企业的融资提供咨询服务，能保证中小企业发展有一定的指导作用。因此，对于提高社会化服务水平，一是要建立健全针对中小企业的服务体系，打造一条融资咨询、财务整合、及时融资的服务体系；二是服务于中小企业的中介机构，对中小企业的发展起到一定的积极作用，政府要加大对这些中介机构的扶持力度，形成一个公益性为主、经营性为辅的服务体系。大力发展像民营企业、中小银行等的金融机构，鼓励国有银行对中小企业借贷。中小金融机构经营范围小、规模小，能够为中小企业融资提供便利，同时中小金融机构交易手续简单、经营方式灵活、融资效率高，因此能够提供为中小企业匹配的金融服务。我们一方面，政府可以建立贷款增量的激励制度，鼓励中小金融机构对中小企业提供放贷，而且还要大力开展动产质押融资业务，这其中包括专利权质押、股权质押、出口信用担保质押等；另一方面可以大力发展本土的中小型金融机构，这其中包括农村信用社、农村商业银行、小额贷款公司等，从而形成合理有序的中小企业融资体系。
３结论
总而言之，解决好融资问题是一个企业健康发展的重要保障，这样才能加快国民经济的发展，提高中小企业在国民经济的地位。本文从现代中小企业存在的融资难问题，提出了自己的一点见解，希望有关机构能够通力协作，深化融资问题改革，让政府、企业金融机构通力协作，缓解我国现代中小企业的融资难问题，实现健康发展。
作者：李清艳 单位：临沂职业学院
