摘要：市场经济的多元化，使得中小企业在整个经济社会的呈现形式愈发多元，这具有十分重要的意义。然而，客观因素的存在与诸多因素的制约，导致中小企业常常在发展过程中遇到困境，融资难就是其中之一。本文尝试对我国中小企业的融资现状进行一些调研，找到我国中小企业在融资方面存在的困难，进而给出一些有针对性的措施。
关键词：中小企业融资；困境；调研；针对措施
中图分类号：F276.3 文献标识码：A 文章编号：2096-0298(2016)03(c)-083-03
1中小企业融资困境及原因
1.1中小企业采取家族式管理
我国每年新成立的中小企业数以千计，但是，能够真正进入长期健康发展轨道的，只有不到十分之一。很大一部分原因是因为中小企业的经营与管理仍然遵循的是家族化的模式。人情大于制度，导致财务管理制度从建立之初就不够周密，企业的所有权与经营权高度集中在家长身上，更加剧了家族化管理的负面影响，财务部门的责、权、利不清，越权行事或大权独揽的现象非常常见。基本上没有独立的财务监管，也给财务信息的造假与失真提供了机会。那么，银行一旦无法掌握真实的资金状况，为了保障资金的安全，自然就不会把资金放出来，融资难度随之大大增加。
1.2中小企业的贷款管理成本过高
目前，我国的金融机构多是采取人民币贷款利率上限放开，下限管理的政策。大企业财雄势厚，能够紧紧跟随这样的贷款政策，反观中小企业，无论在贷款额度还是贷款频率上，都不具备多频特点，银行自然会对其放贷政策更为严格，那么相同数额的贷款和贷款周期相比，无形中增加了中小企业对于贷款的管理成本。
1.3中小企业的信用等级制约融资
对于企业规模的界定，最重要的标准就是自有资金，中小企业因为自有资金不足，一旦出现经营不善的问题，很可能会资不抵债。更令人遗憾的是，不规范的运作在中小企业的管理中始终屡禁不止，严重破坏了企业的信用形象，从而阻碍了中小企业的融资之路。
1.4银行对中小企业融资支持力度低
银行为了确保大企业的信贷，只有在确保了大企业之后才会予以考虑，这是现实存在的信用歧视，在短期内很难改变，即使我国已经出台了《中小企业促进法》，但是，相应的配套措施不能及时跟上，也是徒劳的。一般情况下，民营企业的贷款申请在审核的过程中要比国有企业严格的多；贷款利率，银行也会给予大中型企业一些优惠政策，反而对中小型企业，一般都会采取上浮利率；企业想走民间融资渠道，又因为政府的严加管制，使得融资局限性越来越大。
1.5中小企业市场化程度低
直接融资渠道主要有股票融资、企业债券、短期融资债券，相较于我国尚处在发育阶段的资本市场来看，融资的渠道显得单一。中小企业想走市场化道路，最佳途径就是发行股票，但是需要满足以下条件“：在公司拟发行的股本总额中，发起人认购的部分不少于人民币三千万元。”仅此一条，就将中小企业想要发行股票的融资之路堵死了，而国家对债券融资的管理更为严格，即使效益上佳的大企业都尽量避免通过发行企业债券的方式融资，更不用说中小企业了。
2中小企业融资困境的解决措施
2.1政府层面
2.1.1相关政策的制定与执行政府要把中小企业融资难的问题当作重要的行政事项，本着为中小企业服务的原则，逐步完善相关的政策体系，切实解决中小企业融资难的问题。比如降低企业的贷款门槛、对中小企业的贷款实行优惠政策、建立专门的金融机构，从正规渠道筹集民间闲散资金等。尤其是在以中小企业为主的地区，信贷政策要相应放宽，针对中小企业融资难的问题，建立多元化的融资市场，在规范运作的基础上为中小企业融资。2.1.2建立企业信贷的支持体系政府既可以为企业直接提供贷款，也可以通过和金融机构的协商，帮助企业作担保进行贷款。就目前我国的现状来看，实行担保贷款是更加行之有效的方式。既改善了中小企业信用低的问题，又实际解决了融资难的困难。而对于那些长期亏损、资不抵债的企业，政府也要坚决让其破产，而之前所借贷的款项，根据当前企业的实际运营能力，由国家财政以债转股的形式参股；如果是政策性因素导致的负债，则要考虑国家给予一定比例的补偿。另外，在税收政策上要对企业进行适当的扶持，允许中小企业税前还贷，同时对中小企业的发展进行正确引导，在政策上一视同仁。2.1.3鼓励企业的金融创新在大政方针正确的情况下，充分鼓励企业的金融创新，一旦出现比较好的方式，要大胆接纳，正确引导，纳入规范，企业的信用等级增强后，会在各个方面都为融资带来好处。从而促使中小企业走出属于自己的特色融资之路。
2.2企业层面
2.2.1建立健全管理制度针对我国大多数中小企业责权利不分明的情况，建立健全管理制度是最为行之有效的方式。以现代管理理念为基础，完善各项规章制度，提高管理者的管理理念和管理水平，规范公司的组织结构，这样做，不仅仅有利于企业自身的发展，更是会得到投资者的信任，从而使融资之路更为畅通。任何一个管理者都必须明确的是，公司的规模和员工的数量都是可变的，但是专业的素质、健全的制度、标准的流程才是企业应该永恒不变的核心。2.2.2建立健全财务制度严格遵守国家相关的法律法规，建立健全企业的财务制度，在账务上真实地反映公司的运行情况，企业的财务是透明的、可信的，一旦需要融资时，能够及时上交可靠的财务信息，使投资人的投资回报信心增强，自然就会获得社会的认同和信任。财务管理机构的设置要有科学依据，财务的执行监管情况要清晰可见，对于原则性问题一定要刚性解决，从各个方面确保各项经济活动和财务运行情况的真实性和合法性。即使企业经营出现了困难也不要逃避，要及时向银行做出汇报，通过信任降低契约成本，也会帮助整个市场运行效率大大提高。2.2.3树立品牌意识，提升企业形象长期的家族式管理导致中小企业的管理相对滞后，长久以来缺乏品牌意识，因此，要在市场化的条件下，迅速找准自己的定位，才有可能从根本上提高企业的竞争力。定位的准确随之而来的就是品牌的建立，一旦品牌建立之后，就会大大提高企业的竞争力，企业的社会形象、信任度也会相应提升，为企业带来更大的财富，从而更有实力进行健康的运行。需要注意的是，企业注重自身品牌的建设意识，要站在商品质量提高的基础之上，否则一切的发展都是空中楼阁。
2.3金融机构层面
2.3.1重视中小企业的融资业务银行等金融机构要从意识上端正对中小企业融资问题的认识，积极努力地帮助配合中小企业的融资，融资的过程中，一旦出现了某些问题，也要本着推动中小企业发展的原则，以积极的方式去帮助中小企业解决困难。2.3.2建立统一的风险评估标准和信誉体系根据市场的实际运行情况，要修改国有商业银行对于企业信用等级的评定标准，在一定程度上，降低企业本金、资产总额、销售收入等“规模”项目对企业风险评级的影响，为规模虽小但业绩良好的中小企业在融资道路上创造条件，帮助他们成为健康有潜力的企业。2.3.3改善改进贷款制度贷款的管理方式要进行人文式的改善，对于授权授信制度要进一步完善，贷款的审查权利可以适当下放，为中小企业获得资金尽可能提供便捷的渠道。培训信贷人员的工作意识和工作心态，调动其为中小企业服务的积极性，从而提高交易效率，降低交易成本。
3结语
综上所述，我们可以看到，中小企业的融资困境如果要想改善，绝非一朝一夕之功，也不可能通过单打独斗来完成，必须是从上到下，各级各类相关机构共同努力来实现。
参考文献
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作者：崔丽梅 单位：曲靖师范学院
