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火电企业资金管理论文

资金是企业生存和发展的基础。在市场经济中,企业要发展,财务管理是关键。在财务管理中,资金管理是核心。因此,加强企业资金管理可以有效提升企业管理水平,增强企业综合竞争力。火电企业投资规模大、建设周期长,投资回收期慢等特点决定了其对资金的需求量较大。因此,做好资金管理,对火电企业的经营管理和战略发展尤为重要。本文分析了当前火电企业资金管理存在的一些问题,并提出了改进建议及解决对策。

1火电企业资金管理存在的问题

火电企业属于资金密集型企业,对资金需求量较大,这就要求企业资金必须充足顺畅,并且有一定的预留资金。近年来,受通货膨胀、国家宏观调控及货币政策因素的影响,火电企业融资环境更加严峻,融资成本不断提高。同时,燃料成本居高不下,脱硫、脱硝环保设施的投入,都使火电企业的经营发展面临巨大挑战。对资金进行科学管理,实现内涵式增长,成为火电企业实现持续、和谐发展和管理提升的必由之路。从企业内部管理看,资金管理目前存在的主要问题有以下几个方面:

1.1资金筹集渠道单一

火电企业金融工具单一,资金筹集渠道主要为银行贷款,缺少其他的融资方式和渠道。近年来,由于煤价居高不下,燃料成本大幅增加,火电企业盈利能力严重下滑,很多企业甚至出现连年亏损局面。由于缺少股东注资,资本金严重匮乏,使得火电企业的资产负债率普遍较高。自2012年以来,国家开始较为稳健的货币政策,市场上资金供应量减少,企业信贷规模受到控制,融资成本快速上升,致使火电企业逐渐失去原有的融资优势,融资困难度和利息支出增加。

1.2应收账款回收不及时

火电企业的应收账款主要为结算电费,电费的回收情况往往受到电网供电公司回收力度的影响。如果电网供电公司的回收力度弱,不能够按时回收电费,则直接影响火电企业电费回收率,使火电企业的应收账款受阻。当拖欠的电费总额随着售电量的增加而不断加大时,将导致更多的应收账款无法按时收回,严重影响火电企业资金渠道的畅通,造成企业无法正常经营运转。

1.3管理工具滞后

目前的实际工作中,很多火电企业的资金管理工具落后,不能实现对资金的事前、事中、事后控制,致使资金预算偏差率较大。有些火电企业还存在无资金预算的情况,资金使用随意性较大,使企业资金管理呈无序状态。有些企业虽然编制资金预算,但资金管理意识薄弱,缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法,资金计划编制不及时,执行准确率偏低,造成资金预算形同虚设,未真正起到资金管控的作用。

2火电企业资金管理问题的解决对策

2.1拓宽融资渠道,优化融资结构

目前,银行仍是企业融资的主要途径,火电企业应充分利用良好的银企关系、把握基准利率下浮的有利时机,加强与金融机构协商,努力拓宽融资渠道,探讨多种融资方式的成本及可行性,运用多种手段筹集资金。有条件的企业要与当地外汇管理局沟通,研究利用境外股东贷款的可行性,获取境外低成本资金。同时,企业还应优化融资结构,控制债务风险。火电企业应充分认识债务结构的重要性,调整并保持合理的长短期债务结构,分散债务到期集中度,使企业具备贷款到期的周转能力。

2.2运用信息技术,建立科学的资金管理系统

随着信息时代的来临,管理信息化已成为企业管理的一种重要管理方法。建立科学的资金管理系统,有助于企业提高整体资金使用效率,降低资金使用成本,提高资金效益,防范资金风险。近几年ERP系统管理在我国已被大多数企业所运用,很多火电企业已建立ERP系统,运用ERP技术与全面预算管理相结合,建立预算与资金结算管理平台,实现了预算与资金的双重控制,提高了企业资金管理水平,深化了企业全面预算管理,进一步增强企业竞争力及抵御风险能力。同时,有效的资金管理系统也实现了企业整体的物流、资金流、信息流和业务流的综合运用和全面管理,对于促进企业管理创新,全面提升企业管理水平,推动企业发展,增强企业核心竞争力都具有重要的作用和意义。

2.3重视资金计划,提高资金预算管理水平

科学合理的资金预算是企业统筹安排资金,降低资金成本的有效途径。火电企业应在总结以前资金管理成功经验的基础上,进一步加强资金预算管理,建立年、季、月、周的资金预算管理体系。火电企业应认真编制年度、月度资金计划,确保资金工作有据可循,避免资金管理的盲目性和随意性。同时,要积极发挥并认真落实资金计划对本单位经营活动的指导作用,并根据资金计划安排收支,量入为出,利用资金计划控制各项支出,保持一定支付能力应对突发性资金需求,保障企业资金周转畅通。

2.4强化资金集中管理,发挥集团优势

资金集中管理是发挥集团规模优势、提高资金使用效率和效益、降低资金成本、防范资金风险的有效管理模式。火电企业规模庞大,成员企业数量较多且地域分布广泛,通过资金集中管理,能够有效避免出现资金分散的情况。火电企业通过建立财务公司或资金结算中心,对集团内企业的资金统一调度、灵活分配,能够降低集团公司的现金资产存量,减少银行贷款总量,从而提高集团公司内部资金的使用效率,降低资金成本。另一方面,通过集中信贷管理,扩大融资规模,统筹内部调剂,有助解决小公司融资难的问题。同时,资金集中管理,使资金使用有序化,防止了企业盲目投资,有效防范了资金风险。

3结论

国民经济的发展带给电力企业更多的发展机遇,火电企业应把握发展机会,着力加强企业资金管理,提高企业经济管理水平。筹集足额资金、降低资金成本、提高营运资金管理水平是资金管理的三大目标。火电企业应树立全局理念,通过完善的资金预算管理、资金集中、绩效考评方法,建立起一套事前预算、事中控制、事后监督的科学资金管理体系。由于每一家火电企业面临的环境和自身条件都不完全相同,因此各企业应全面分析本企业的实际情况,结合企业当前实际管理水平和管理成四川职称本,选择适合本企业自身发展的资金管理模式,有效提升企业综合管理水平,增强企业在复杂市场环境下的综合竞争力,促进企业快速、健康地发展。

作者:赵彤 单位: 辽宁清河发电有限责任公司


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