1企业强化资金管理的重要性
1.1资金流动在企业供产销之间有重要作用
资金对企业正常运转有至关重要的作用，可以说，对资金的有效控制就是控制住了企业的大部分生产经营活动。所以，企业必须对所有资金和资金的流动去向进行分析，了解资金的使用情况，以保证企业财务的正常运作，增强企业的偿债能力。
1.2强化资金管理可以有效地防止贪污腐败
资金是企业的血脉，对企业正常运转起着决定性作用。对经营不善而导致关闭的企业进行研究可以看出，最主要的原因就是资金管理不合理，资金挪用情况时常发生，贪污情况较为严重，企业资金不能正常运转，最后导致企业倒闭。所以，必须强化企业资金管理，制定严格的资金管理制度，明确资金的各种用途，防止贪污犯罪发生。
1.3强化资金管理可以提高资金的使用效益
资金虽然对企业正常运转起着决定性作用，也要强化资金管理制度，但这并不表示，企业内部资金存储量要非常的多。企业资金存量过多或者过少，都不利于企业的运转，强化资金管理要把握一个度。企业手里有大量资金会使机会成本增加，本质上是对资源的浪费;持有资金太少不利于企业的危机偿债能力，不利于企业平稳发展。所以，要合理运用资金，制定规划，强化资金管理。
2企业资金管理现状分析
2.1企业资金的利用率低
企业内部经常出现资金闲置和短缺这两种情况。一段时间内，企业持有的资金过多，一段之间过后，企业持有的资金又太少，这种情况产生的原因是企业对资金的利用率太低，资金不能合理恰当使用。集团之下的分公司会因为地域、经营模式等不同，产生不同的经济效益，导致有的子公司内部有较多的闲散资金，而有的子公司则资金短缺。对闲置资金不能合理利用导致资金流出方向不明;而资金短缺则需要不断地去银行进行贷款融资，这两种情况都是导致企业费用居高不下的原因。
2.2企业对闲散资金没有合理的管理制度
中国人的传统思想认为，将闲置资金放在银行最安全，且还有利息可以拿。这种思想在企业里也存在，有些资金富余的企业选择将闲置资金存放在银行，并且视之为一种理财投资方式，只想着存款到期后，可以有巨额的利息作为投资回报，却忽略了任何货币的价值都存在有效时间，货币的最终价值只会小于其现在的面额价值。以货币贬值为例进行说明，以前的1块钱和现在的1块钱，面额和市值都是1块钱，但是随着物价的不断上升，现在1块钱买到的东西远远比以前1块钱买到的东西少，这个道理我们都懂。而且谁也不敢保证存款到期后，银行的存款利息就一定比货币贬值多，从货币贬值这一方面来说，企业将资金存放在银行似乎不是太明智的选择。另外，将资金存放到银行以后，不能随时取用，资金流动性差;如果考虑到在这期间公司需要急用资金而存成活期，则收益太低，不能达到预期的目的。说到底，还是企业内部缺少一套完整健全的资金增值、保值的管理模式和制度。
2.3企业资金流向信息不通畅，决策者不能实时对资金进行监控
企业发展过程中，常常不注重资金流动信息，导致资金数据落后，阻碍了企业决策者对资金进行有效的管理。企业财务资金管理制度不完善，不能及时更新企业手持资金的数据，决策者看到的资金数据有可能是几个月之前的，用这种失去价值的数据进行决策，有可能出现决策不合理，导致重大失误。所以，企业必须建立完善的财务资金管理制度，及时更新资金数据，使企业决策者掌握最新鲜的一手资金数据，进而有效地对企业进行管理、监督和控制。最重要的，企业决策者掌握资金数据是用来分析当下时势和对未来进行预测的。如果数据不准确，就不能做到事前计划、事中控制和事后分析，对企业产生重大的负面影响。
3企业强化资金管理的途径
从前面的论述分析中可以看出，企业要想实现长远发展，就要对资金实行强化管理，保证企业资金实现最充分的利用，发挥最大的经济效益。这既是对企业管理制度的完善，更是推动企业发展的重要举措，在强化企业资金管理所过程中，可以尝试以下几种方法。
3.1加大对资金的管理力度，提高资金的利用率
企业经营获得的经济效益，主要用来维持企业正常运转。而经济效益的来源主要是企业的经营与管理。企业只有具备良好的经营和管理模式，才能实现企业获得利益的目的。对企业资金的管理是管理的重中之重。良好的资金管理制度能够带来事半功倍的效果，但是如果对资金的管理不够科学合理，企业将失去最大的经济效益来源，非常不利于企业的生存和发展。如果管理不利，那么到手的利益有可能流走了。所以，经营和管理对企业同样重要，将企业比作单车，那么经营和管理就是两个车轮，少了其中任何一个，这辆单车都不可能前进，甚至还有可能摔倒。为此，企业在经营时一定要有良好的质量意识，企业领导决策者要改变重经营，轻管理这种根深蒂固的想法，加强员工的资金管理意识，要让企业的每个部门、部门的每个人员都关心资金的流动，培养节约资金的理念。
3.2建立科学的资金管理制度
实施科学的资金管理制度，可以为企业资金的运转提供可靠的参考。不仅要对企业资金进行管理，而且要提高管理质量，可以减少和避免资金的浪费，对企业发展有极大地推动作用。科学的资金管理制度的建立，一定要根据企业的自身情况，与原有的资金管理制度相结合。整个资金管理制度，必须要有对加权资金使用和占用的管理条例，保证企业资金合理利用，避免资金分散。要制定资金考核制度，并且落实执行。
3.3加强资金的时间价值观念
不仅要具备资金的时间价值观，而且要将这一观念渗透到企业的各个环节中，这样可以实现资金的最大化经济效益。这是联系企业实际的重要举措，对企业预测未来有促进作用。目前，我国企业的资金通常是通过筹集而来，如果没有资金的时间价值观念，就不能很好的避免资金的贬值风险，所以管理人员要对资金进行科学的预算，不仅能够优化企业的财务结构，还能避免企业的经营风险和财务风险。
3.4强化资金控制，建立健全的管理制度
强化对资金的控制能力，是企业实现内控的前提。对资金的科学管控，能够实现企业资金顺利运转，不仅能够发挥出资金的最大经济效益，还能避免企业资金的浪费。加强资金控制时，首先要优化流动资金的内部结构。企业管理人员根据企业的实际情况，加上现代管理技术，对企业资金进行合理的安排，确定各个项目中资金的比例。其次，要优化生产方案，增加企业资金来源。企业想要获得更多的经济效益就要对产品结构进行优化，将重点放在销售、盈利和偿债上。在金融借贷时，要守信用，从而取得金融机构的信任，为以后接借贷铺下良好的道路，最后，建立科学健全的资金定额管理制度，资金定额是为了生产一定量的产品或者完成一定量的服务工作所规定的资金来源与占用的数量标准。资金定额管理制度建立的目的是制约企业的资金滥用。
3.5加强营运管理，提高经济效益
对资金管理是否合理，直接关系着企业的经营活动是否能够顺利进行。对资金的管理必须建立在科学健全的管理制度上，使资金流动去向有章可循，能提高资金的管理质量。在资金运营过程中，应该建立科学的、健全的资金运营管理管理考核机制，加强企业内部审计工作的监管力度，保证资金的合理运用。
4结论
企业想要在经济全球化的大势中脱颖而出，就必须把握住经营和管理。合理的经营模式和科学的资金管理制度对企业的发展有促进作用，能够提升其在市场经济中的竞争力。这就要求企业决策者有良好的资金管理观念，企业有健全的资金管理制度，可对资金进行全面、实时的把控，引导企业快速发展。只有充分发挥资金在企业管理中的“血液”作用，才能为企业带来源源不断的经济效益。
作者：陈宏伟 单位：国电电力发展股份有限公司 和禹水电开发公司
