摘要：小微企业是国民经济的重要组成部分，但小微企业融资难一直是制约小微企业发展的一重大难题，本文通过对造成小微企业融资难问题多方面原因的分析，提出解决问题的对策建议。
关键词：小微企业；融资；对策研究
基金项目：河套学院县域经济研究中心科学研究项目，项目编号：HTXYSY13001，项目名称：《巴彦淖尔市小微企业融资现状及对策研究》。
据统计，我国中小企业创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值（GDP）总量的60%，纳税占国家税收总额的50%，完成了65%的发明专利和80%以上的新产品开发。小型微型企业在促进就业方面有着突出的贡献，是新增就业岗位的主要吸纳器。支持小型微型企业发展就意味着创造社会就业岗位，意味着使小型微型企业在解决民生问题、推进经济增长方面发挥更大的作用①。2008年国际金融危机以后，在国际经济持续低迷，国内经济下行压力增大的情况下，广大小微企业经营困难重重，面临生产成本上升、市场持续低迷、银根趋紧等诸多问题，其中尤其以融资难的问题最为突出，严重制约了小微企业的发展。本文通过对小微企业融资难的原因进行探讨，提出对策和建议。
一、小微企业融资现状：
据中国商务部数据显示，我国中小企业65%的企业发展资金源自于自筹，25%左右的中小企业发展资金来源于银行贷款，10%的中小企业发展资金来源民间，而根据《中国经济时报》的调查，小微企业的融资较中小企业更单一，对自有资金的依赖更高。但内源融资只适合企业初始阶段，随着企业发展壮大，内源融资因数量有限难以满足企业的资金需求，必须进行外部融资。我国小微企业之所以面临融资难的困难，就是因为缺乏良好的外部金融环境。虽然我国于2004年在深交所建立了中小企业板市场，2009年开设了创业板，都是为中小企业服务的，但对于绝大多数小微企业而言其融资门槛都是很高的，申报条件根本达不到上市的要求，不能解决融资难的问题。至于场外股权交易、风险投资等融资方式，由于我国资本市场尚不完备，更是大多数小微企业难以企及的。而债券市场由于规模较小，投资者更倾向于实力强、信用水平高的上市公司、国有大型企业，小微企业发行公司债难度很大。因而小微企业融资方式主要还是依赖向银行贷款，而商业银行出于自身利益考虑，普遍对小微企业惜贷严重。在这种情况下，民间借贷发展迅猛，但民间借贷的高利率和缺乏合法与有效的机制约束，使得民间借贷虽能解决小微企业一时的融资问题，但也带来了很大的经营风险，增加了企业的经营成本，加重了企业的负担。
二、小微企业融资难原因分析：
1.小微企业自身原因
首先，从自身原因分析，小微企业规模小、经营时间短、拥有的资产也有限，普遍存在经营不规范、财务制度不健全、财务信息不透明的状况，财务统计报表的真实性与实效性难以得到保证，投资者较难判断其真实经营状况，投资风险较高，较难吸引投资者投资。同时由于经营规模小、自有资产少、在贷款过程中通常难以提供足够且符合商业银行规定的抵押品，同时很多小微企业也很难找到符合银行要求的担保人，有的企业租赁厂房经营，无抵押资产，所以难以获得融资支持。另外就是小微企业信用体系不完善，大多数小微企业信用观念淡薄，不重视信用建设，在经营过程中存在较大的风险，一旦出现问题，就难以按期还款，影响其信用等级。
2.商业银行对小微企业贷款积极性不高
从银行贷款是小微企业融资的基本途径，国有大型银行在业务上经常追求大客户，对小微企业贷款有规模歧视和所有制歧视倾向，认为小微企业贷款放贷成本高、信用风险大，所以对于开拓小微企业融资业务不积极。中小型银行本身资源实力较弱又定位不准，往往与大银行争抢大客户，而忽视对小微企业的服务。而且各金融机构针对小微企业的管理与服务不足，难以满足小微企业的有效需求。针对小微企业的信贷产品供给相对缺乏，部分银行的信贷产品不能紧贴小微企业的融资需求。小微企业通常对贷款的要求通常是单次资金需求量小、融资频率高、资金使用期限短的特征，但商业银行的贷款审批程序繁琐、审批时间长，融资期限不灵活，而规模不经济的情况，使得银行的贷款成本较大企业贷款成本要高得多，因而小微企业很难得到银行的贷款服务。即使贷到款还要支付如担保费、评估费等各项费用，融资成本较高，加重了小微企业的负担。
3.政府优惠政策难以落实
2008年金融危机以后，国内经济下行压力增大，对小微企业冲击非常大，为缓解小微企业经营困难、促进小微企业健康发展，国家陆续出台了一系列政策和指导意见，例如：《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》（国发〔2009〕36号）、《国务院关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》国发〔201214号〕、《国务院关于扶持小型微型企业健康发展的意见》国发〔2014〕52号等，各部委及各地政府也相继推出了一系列政策和措施，但调查过程中大部分小微企业业主反映并未从中受益。造成信息不对称的主要原因是政策多是指导性意见，本身操作性不强，基层政策落实起来困难重重，而小微企业普遍也对政策关注不够。另外政策出台过于密集，地方政府往往对政策处于观望状态，对各类政策宣传力度不足，大多数小微企业业主限于自己的信息渠道、知识水平、经历能力根本不了解、甚至不知道这些针对小微企业的优惠政策，更谈不上享受这些政策了。
三、缓解小微企业融资难问题对策建议：
1.提升小微企业自身素质是关键：
真正解决小微企业融资难问题的关键是提升企业自身素质。在经营过程中充分利用小微企业灵活的经营方式，努力创新，不断进行产品创新、新技术开发、新工艺探索，开发出满足市场需求的产品和服务，提高在市场上的竞争力。在管理上进行企业产权的明晰和现代企业制度的建立，促进企业的发展壮大。健全财务管理制度，按照国家规定的规范格式来编制标准财务报表，严格遵守会计政策法规，完善与规范财务会计制度，为商业银行考核企业经营状况提供可靠的依据。重视信用管理，坚持诚信经营，培育全体员工的诚信意识，保持良好的还贷记录，建立企业自身的诚信形象，在长期的交易过程中加深商业银行与企业之间的了解，为企业融资打好基础。
2.充分发挥政府的扶持与引导作用：
在解决小微企业融资难的问题上，政府既有不可推卸的责任也具有无可替代的重要地位。为充分发挥政府的扶持与引导作用，应该专门成立国家层面上的小微企业管理机构，加强对小微企业统一管理和对小微企业优惠政策的执行力度，以强有力的行政手段对小微企业相关工作进行统一协调管理。从宏观角度对小微企业融资统一调控，统一整合现有的国家及各级政府部门发布的针对小微企业的税收、融资、政府采购等方面的相关政策，理顺小微企业政策事权关系，制定全面系统且更适应小微企业发展的小微企业融资方案，并推动各级政府部门对小微企业融资政策的落实。要求各级政府设立中小企业还贷应急周转资金、建立中小企业信贷风险补偿机制和中小企业融资担保机构风险补偿机制，设立中小企业再担保机构等。加大对相关政策的宣传力度，形成大力支持小微企业发展的浓厚氛围，督促金融部门在为小微企业提供金融服务的同时，还要通过多种途径和方式宣传国家相关优惠政策，最大限度地发挥出政策对小微企业发展的整体支持作用。整合现有针对中小微企业的各种相对独立而分散的资金安排和财政补贴资金，建立中小微企业融资担保基金，与金融机构和民间资金有效对接，建立长效沟通和合作机制，创新融资担保形式，统一安排配套使用，切实解决小微企业融资困难，充分发挥这些资金的作用。另外政府还要加强金融生态环境建设，组织相关部门构建统一的中小微企业信用担保体系，弥补银企之间的信息不对称，降低银行的信贷风险和信贷成本，也使得企业自觉履约形成约束，增强企业诚信意识。
3.建立和完善小微企业融资体系：
如前所析，内源融资因数量所限只能成为小微企业融资的补充，而资本市场目前对大多数小微企业又是难以企及的，所以目前解决小微企业融资难还是主要靠向银行贷款。因大型银行主要为国有企业、大型企业服务，所以中小型银行是为小微企业服务的最佳选择。但小微企业融资因其风险大、成本高的特点，与商业银行追求利润的性质相悖，因而只能采取政策性金融的解决方式：成立全国性政策性银行，专门为小微企业提供融资支持。引导中小型银行和农村信用社支持小微企业融资，负责对小微企业的融资进行统一协调支持和适当的利润补贴。积极引导鼓励民间资本、小额贷款公司及其他新型银行金融组织为小微企业提供金融服务，持续拓展和完善小微企业的融资渠道，使小微企业融资得到长期稳定发展。对于中小型银行，政策性银行要积极引导中小型银行避免盲目模仿大型银行的市场定位，充分发挥自身优势，建立服务中小微企业融资的市场定位，加快贷款审核流程，创新适合小微企业的信贷产品，满足小微企业的需求。例如地方性中小型银行因为属地的原因，对当地企业的实力、资质、经营者信用都比较了解，对其经营风险比较容易掌控，挖掘一些有潜力的小微企业进行支持并伴随其成长壮大，建立长期合作关系共同成长。对于农村信用社引导其始终把服务三农和农业小微企业作为自己的经营宗旨，利用其对当地农村小微企业的了解，选择一些有潜力的农村小微企业予以支持并提供配套服务，为这些农村小微企业创造一个可持续发展的良好融资环境，推动其快速发展。对于一些拥有先进技术和产品的小微企业和符合国家产业发展方向又没有资产抵押获取流动资金的小微企业，政策性银行可以给予中小型银行适当的利润补贴，以企业股权质押和全体投资人提供无限担保责任的方式，中小型银行向这类小微企业发放利率低于商业银行的长期贷款，让这些处于创业初期的科技型小微企业可以获得足够的运转资金，迅速地成长起来。另外政策性银行可以与行业组织合作，由行业组织出具担保，为中小企业提供无担保、无抵押贷款，解决他们的融资难问题。综上所述，造成小微企业融资难的原因是多方面的，既有小微企业自身原因，也有银行机构、政府等外部环境原因，而缓解小微企业融资难问题关键是提升企业自身素质、充分发挥政府的扶持与引导作用、建立和完善小微企业融资体系，通过这几方面的共同努力，才能真正解决小微企业的资金短缺问题，为小微企业创造一个可持续发展的良好融资环境。
参考文献
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[4]张占贞.生态系统视阈下小微企业融资难问题的对策研究[J].青岛科技大学学报（社会科学版.2015，（9）.
作者：王晓华 段美萍
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