摘要：自改革开放以来，我国经济水平正在持续增长，企业集团已经逐渐成为国家社会经济活动的主体之一，在经济全球化形势下，企业若想要获得更长远发展，在国际竞争中不落下风，就必须加速建设，并发展具有跨国经营能力的庞大企业集团。本文将对高速公路集团资金集中管理模式与运行机制进行分析研究。
关键词：高速公路；集团资金；管理模式
经笔者分析，目前我国许多企业在资金集中管理工作中依然存在诸多问题，这些问题严重影响到企业资金管理水平提升，在激烈的市场竞争下，高速公路集团应采取有效对策，大力开展资金管理工作，本文将根据相关案例，对我国企业资金集中管理现状加以分析，并提出针对性措施。
一、案例分析
以我国知名企业中石化为例。中石化集团是国有超级企业，其经营范围包括各种化石能源产业，它的全资公司、主要控股公司以及参股公司不仅遍布全国，在其它国家也有其产业存在。在进行资金集中管理之前，中石化各子公司都存在一定程度的拖欠货款情况，集团内部的上游、中游及下游企业斗殴存在难以想象的债务链。集团资金分散，资金利用率低下是中石化一直以来面临的主要问题。然而自上世纪末开始，中石化开始采用资金集中管理措施，集团成立了专门的资金公司用以结算集团内的资金，并实现分散资金的聚拢。中石化建立了资金收支两条线管理机制，加强了统筹资金的力度，保障了企业物资流和资金流的配套进行，由此可以看出资金集中管理对集团公司企业发展的促进作用，同样高速公路集团也可以采用资金集中来加强企业资金管理。
二、高速公路集团资金集中管理策略
为促进高速公路集团资金集中管理工作的有效实施，相关企业应采取一系列行之有效的解决对策，利益“以人为本”的管理体系、对内控管理体系不断完善、充分应用现金池、积极引入信息技术、发挥成本核算作用，促进高速公路集团资金管理水平的全面提升。(一)利用“以人为本”的管理体系为促进资金集中管理工作水平的提升，高速公路集团应建立有效的管理模式，利用“以人为本”管理体系开开展管理工作。经研究，我国部分企业过于注重价值利益的获取，从而忽视了人的能动性，长此以往便会对人的创造性造成严重打击。基于这种情况下，高速公路集团应摒弃传统管理模式，将人性化管理体系应用其中，加强对资金管理力度，将“以人为本”的管理思想落到实处，从而激发员工的工作积极性，帮助集团获得更大的经济效益，以此来实现利益最大化，也要增加人力资源的投资，提高员工对资金管理创新的参与意识。(二)完善内部控制管理体系高速公路集团的内部管理对其有效运行有着非常重要的影响，而只有高速公路集团的运行效果良好，其资金管理工作才能做好做强，所以要对高速公路集团内部控制管理体系的建设进行有效的完善，提高内部的控制和管理。加强内部控制管理除了对其业务水平进行完善之外，还要结合实际运行及财务情况对收支业务、预算业务以及采购业务等管理项目进行细化。此外，建立完善的内部监督机制，合理评价和反馈各项工作，有效调整日常管理措施和模式，提高工作质量，为资金管理工作打下良好基础。(三)充分应用现金池高速公路集团企业管理现金池也需要达到一定要求：首先是必须具有较高的技术含量，银行系统及企业自身的信息化程度必须足够高，但依然无法避免技术风险较大的问题；其次是融资风险被转移到集团内部，当出现某个子公司无法还款时，整个集团的资金链都将受到影响；最后是集团对子公司或分公司的控制力度将直接决定着现金池的管理效益。因此，现金池更适合集团内部控制力强且信息化水平高的企业集团。同时，因现金池所针对的主要是企业集团的现金管理模式，因此无法有效控制企业集团的其它资金内容，因此企业集团可以结合其它的方式，确保企业集团的资金管理制度更有效率。而对于资金结算流程来说，现金池模式下的资金集中管理主要强调企业集团各子公司和分公司与企业结算中心以及商业银行之间的无缝连接，尽可能减少中间环节，快速实行收付款的相关业务，及时获取资金信息，并对企业的资金流量实行全时段监控。首先，集团的子公司和分公司每日将资金余额上划至总公司的现金池账户中；其次，集团总部通过现金池向银行申请授信额度，以此规定子公司的每日最高透支额度。在日间，如果子公司出现对外付款是账户余额不足的情况，就可以通过资金寸头的额度实行透支支付；日终，集团总部和银行一同清算，并划拨相应的资金到子公司账户以补全透支额度。(四)引入信息技术高速公路集团企业集团的资金信息实行充分共享的方式可以分为以下两种：第一，将所有数据信息都集中收录在企业集团总部的信息库中，子单位通过网络访问信息库，在经过授权之后就可以进入；第二，利用企业的分布式数据库实现对企业总部信息的共享，各子单位可以将资金信息存入企业的中央数据库中。1.付款管理付款管理主要应用在企业的对外付款业务处理方面，主要方式有两种，一是现金付款，二是银行付款。第一，付款分类管理，分为预付款、应付内部公司款、应付往来单位款以及应付员工往来款四类，此管理方式可以针对不同的岗位审批及审定付款的申请，以此方法最大限度地降低企业支付的风险；第二，对付款过程的管理，包括付款单编制、付款审批、支付票据打印、网银支付提交以及登账和核销，所有的事项都必须依靠网络完成。2.网银对接网银的接口功能可以实现将企业的资金数据与网银的数据进行对接：第一，从资金系统到网银系统，通过生成银行支付文件功能，可以对银行的付款单进行批量处理，使其生成网银可以识别的文件，再直接通过网银支付；第二，将从网银下载的数据导入到企业资金系统中，通过下载银行收付记录功能，企业可以随时通过网银查看收付明细，如果只登陆公司的内部网络，可以查询账户余额等同步数据；第三，可以实时进行资金数据同网银数据的核对工作。(五)发挥成本核算监督作用在高速公路集团的内部管理当中，资金管理工作对其有着巨大的意义，高速公路集团在管理的过程当中应该清楚认识这一点，充分发挥资金管理工作对于高速公路集团管理的优势。在实施资金管理时，高速公路集团的每一个科室部门要充分参与其中，且需要明确在资金管理的过程当中自身所需承担的义务以及责任，加强每一个科室部门的凝聚力及其责任心。此外，优质的资金管理工作可以为各个部门指出财务活动当中所存在的一些问题，及时有效的调整、优化日常管理模式，使高速公路集团管理工作更加井然有序的进行。与此同时，还应加强对资金风险的有效预防，采取一系列有效的预防对策，秉着防范于未然的原则，加强对资金风险的管理力度，为高速公路集团资金管理创造一个良好的工作氛围，提升资金管理水平。
三、结束语
综上，笔者对高速公路集团企业资金管理现状进行了分析，当企业的资金出现异常时，资金管理系统的各统计点、分析点及控制点都会自动反应，迅速产生报告并自动生成对策。企业的资金计划部门可以通过动态控制的手段，模拟企业的经营活动，综合企业的各费用支出及投资计划等，对将来企业的资金流动情况作出合理预测，并根据预测内容，合理调度企业内资金。
参考文献：
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作者：贺慧
