１资产保全的概念及界定
笔者将资产保全定义为狭义的资产保全。狭义上的资产保全一般认为产生不良贷款才属于保全范畴，如果不产生不良贷款即不属于保全范畴。而笔者在总结前人研究资产保全定义的基础上，突破传统上一致认为已经产生不良贷款属于资产保全范畴的思维，把新形势下标本兼治的资产保全延伸到事前信贷风险防范、事中信贷效益管理和事后资产清收。
２邮储银行不良贷款产生的原因
邮储银行不良贷款产生的原因很多。本文主要以邮储银行的产品因素、员工素质、把控因素、客户因素以及外部形势等为切入点，寻找造成邮储银行不良贷款的根源。
２．１产品因素
信贷产品种类是直接决定其是否逾期或产生不良资产的客观根源。目前，从邮储银行信贷产品来看，主要有个人小额贷款、个人商务贷款、二手房按揭贷款和中小微企业贷款等简单信贷产品，信贷金额较小且小额贷款及商务贷款的还款期限较短。这种还款期限短的贷款方式，在一定程度上直接加重了客户还款的压力，甚至加剧了经营情况的恶化，易滋生不良贷款。
２．２把控因素
是否科学把控放贷是决定不良资产率高低的根源。在经营过程中，由于信贷客户复杂多变，有些按规定符合条件的贷款客户却不能如期还款，而有些不符合条件的贷款客户，通过适当变通，可以成为优质客户，为邮储银行创造了巨大价值。选择严格合规还是适当变通做大规模是信贷工作者面对的重要课题。这也对信贷员在开展信贷放款过程中，是否严格按照合法合规的环节操作，是否深入贷款客户经营实地开展调查，是否了解客户经营状况，是否在合法合规风险可控条件下，创造性地开展信贷融资工作提出了更高要求。
２．３客户因素
信贷客户的经营状况是资产不良率的直接导火线。邮储银行自成立以来，被党中央国务院赋予“根植城乡，服务大众”的市场定位，这直接决定了邮储银行面对的信贷客户是中国最广大、最贫困的老百姓及个体工商户。这些大规模零售的信贷客户，在一定程度上也是风险隐患及资产不良率易发的客户。如果信贷客户的经营状况良好，邮储银行还款就有保障。一旦信贷客户遇到淡季或经营困难以及销售市场萧条、个人信用风险等情况，邮储银行信贷逾期及资产不良现象极有可能发生。
２．４外部因素
导致资产不良率的外部因素有：一是宏观经济金融形势的复杂性和不确定性将增加贷款的违约风险；二是国家按照政策实行的企业破产、兼并、收购、租赁、承包等改制行为中，大量逃废国有商业银行的贷款债务；三是按照国家规划需要，对客户的经营门面及厂房撤销，导致客户无收入因而不具备还款能力；四是借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款；五是借款人死亡，或依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款。
３邮储银行资产保全的对策
３．１事前风险防范是资产保全的前提
３．１．１坚持“五不放过”原则，把风险隐患消灭在萌芽状态
加强金融监管、金融防范是确保信贷业务健康发展的前提，是资产保全、化解金融危机、标本兼治最有效的途径。因此，把隐患当案件处理势在必行，必须坚持“五不放过”原则：隐患和案件原因没有查清不放过；责任人没有受到教育不放过；责任人没有受到处理不放过；隐患没有整改不放过；全行员工没有举一反三从中吸取教训不放过。通过事前严防内控，加大管理监督，力争把风险隐患消灭在萌芽状态。
３．１．２牢记“八字方针”，确保客户信息调查安全可靠
信贷员要坚守“八字方针”，即讲诚、详察、严密、合规。讲诚即以诚相待，如实相告。信贷员要诚心诚意为客户服务，告知客户邮储银行调查的项目及内容。凡是有违诚信和欺诈行为的应立即终止调查。详察即详细察看，眼见为实。凡要了解的门面、仓库、存货、进货、销售、存款、营业款、进货款、借贷款、应收付款、纳税、消费、教育、敬老养小等相关内容，都要做到眼见为实，以据为证。严密即严格细密，丝毫不差。信贷调查要做到一丝不苟，严密对待每项调查内容，确保调查报告真实、准确、完整和可靠；合规即合法、合规，环环相扣，每项程序都不能少。
３．１．３建立家庭财产担保责任制，确保信贷员审慎经营
为将风险防范推向深入，提出“信贷员家庭财产担保责任制”。要求信贷员以自愿原则从事邮储银行小额信贷工作，并向银行作书面担保。如果违反承诺，信贷员将以自家财产承担无限赔偿责任且信贷员的家人都知悉此担保责任，同意为其担保并愿意承担无限赔偿责任。
３．１．４创新经营，用“鸡蛋”理论指导信贷业务发展
为了在激烈的市场竞争中求得生存和发展，新形势下的资产保全要在合规基础上，突破传统固步自封、因循守旧思想的束缚，不断解放思想、积极开拓创新，用“鸡蛋”理论指导信贷业务发展。通过分析邮储银行信贷客户的信息发现，有５０％的客户不符合条件；２０％的客户完全符合邮储银行信贷要求，可以进行放款；３０％的客户是“准符合”邮储银行信贷要求，虽然他们不是完全符合规定，但是他们是一批“贷得出，收得回”的优质客户。如何让这３０％的“准客户”从中受益，笔者提出独特的“鸡蛋”理论，认为：蛋黄是人品，即还款意愿；蛋白是能力，即还款来源。只要蛋黄好、蛋白足，大小无关紧要，反对用僵化的方式发展信贷业务。
３．１．５建立健全保障机制，落实“四个到位”
落实“四个到位”是开展资产保全的前提。随着县支行的逐步成立和信贷业务的不断发展壮大，信贷资产不良率不断攀升，因此需建立健全联动机制，落实“四个到位”。一是机构到位，必须在先成立风险合规部的基础上成立资产保全中心，开展移交工作的支行必须成立清收组；二是人员到位，实行“一把手”负责制，加快资产保全中心的人员配备，招聘或引进资产保全专业人才；三是职能到位，按照总行要求，健全各分支行工作职责、工作内容、工作流程、工作标准和工作要求，建立良好的运行机制，包括议事规则、报告制度和信息传递机制等，做到工作职责明晰、工作目标明确、工作内容与流程明知、工作标准与要求明示；四是制度到位，实行“制度先行”的原则，深入贯彻落实总行资产保全的各项规章制度，并结合自身实际，细化和完善相关制度与流程，形成较为完善的资产保全工作制度体系。
３．２事中科学管理是资产保全的保障
３．２．１科学精细资产管理，增强资产保全合力
建立健全资产保全工作行长负责，风险合规部门具体执行，信贷部、财务部等积极协同的保全体系。做到分工明确，通力配合，充分发挥跨部门协商、集体决策作用，力争实现全方位、科学化、精细化管理。建立健全科学合理的资产保全工作激励机制，运用非现场和现场手段，及时发现问题、通报情况、整改问题，对工作出色的人员给予适当奖励，对存在问题的人员要追究责任，责令整改，充分调动资产保全工作人员的积极性。
３．２．２做好资产五级分类，提升科学管控能力
按照资产保全的五级分类原则，把信贷资产分为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类五类，进行科学管控。对于有还款能力，但忘记按时还款的客户，要适时电话通知还款。对于次级类、可疑类、损失类客户，要督促信贷员上门追要，追保证人代为还款以及采取法律诉讼等方式积极应对。按照五级分类，适时关注和分析信贷客户经营状况，积极采取应对措施，避免损失，降低风险，不断提升科学管控能力。
３．２．３夯实基础管理，增强工作规范性
一是定期开展不良贷款的摸底排查，呆账、坏账的情况调查，全面查清不良贷款的风险状况；二是开展规范性的不良贷款移交检查、档案会审、专项检查，对在检查中发现的违规问题，限期整改，并责成相关责任人进行严肃处理；三是进一步完善资产保全的各项考核指标。注重考核的时效性、可操作性、持续性，加大考核力度，通过奖惩两种方式，查处问题，表彰先进，充分发挥先进典型的示范引领作用；四是发挥三道防线的联动作用，做好信贷风险事前控制。
３．２．４开展丰富多彩的培训活动，提高员工队伍素质
一是积极组织学习总行下发的资产保全文件，不断丰富从业人员资产保全理论知识；二是积极组织人员参加总行、省行组织的资产保全培训并撰写培训心得；三是组织兄弟行之间学习交流，相互借鉴经验；四是开展资产保全典型案例教育活动，总结经验；五是创建有利于员工学习交流的信息平台，以信息交流的形式，引领员工学习资产保全的先进经验及做法；六是开展资产保全征文比赛、演讲比赛、课题研究，通过多样化的比拼方式，全面提升员工资产保全的合规文化水平。
３．２．５加强社会信用教育，提高客户信用意识
加快建立人行、银监、工商、税务、质检、司法及金融机构等部门共享的公共信息平台，提高企业和个人信用信息利用率。通过参与公益事业、新闻报道等方式，全面开展社会信用意识、金融意识宣传教育活动和征信竞赛活动。进一步加强以农村“信用工程”和“优胜银行”为主要内容的信用细胞建设活动。充分理顺近年来企业改制中逃废银行债务问题，依法清收改制企业逃废的银行债务，改善银企关系。建立健全由政府带头、银行主导、企业和公民积极参与的信用体系教育长效机制，信贷员对客户发放贷款时进行征信知识教育，使其了解不良贷款带来的不良后果，增强客户还贷意识。
３．２．６加强与中介服务机构及担保公司的合作
加强邮储银行金融债权生态建设，除了提高邮储银行自身金融生态能力建设外，还需要健全的中介服务机构以及完善的担保公司。为了规范邮储银行信贷业务流程，增强信贷融资的透明度和公信度，邮储银行应积极与诚信度高、专业化强的中介机构合作，增强邮储银行的金融风险防范能力。通过与有实力、有能力的担保公司合作，扩大邮储银行信贷融资的担保规模和担保能力，满足中小企业融资担保需求，缓解中小企业融资难的矛盾。
３．３事后资产清收是资产保全的归属
３．３．１催收邮储银行小额信贷逾期及欠款的重要法宝
一是“不打官司”原则，即打官司须万不得已而为之，否则得不偿失，适得其反；二是“保证人代为还款”方法，保证人还款是追收贷款的重要法宝，要充分给予保证人巨大的社会及心理压力；三是“拔钉子”精神，即欠款户如同钉在心上的“钉子”，必须有一颗拔一颗。
３．３．２强化责任追究制度，发挥警示教育作用
做好资产保全工作要坚持有法必依，违法必究，执法必严的追究制度，严禁打击以虚假放贷或贿赂放贷等不负责任的方式赚取高额信贷营销费的行为。各级行要按照既明确责任，又保护贷款发放积极性的要求，进一步落实贷款质量责任追究制度，每笔贷款的发放，都要落实各环节责任人。对违规发放贷款造成不良影响的，要加大责任追究和处罚力度，对超过规定比例的贷款本息损失，要责令责任人赔偿，并采取责令离岗、下岗清收，限期收回；对违规发放的贷款，责任人要承担终身清收责任。
３．３．３双管齐下，全力追回欠款
采用法律途径和追保证人还款的方式双管齐下，全力开展清收工作。一方面要对死亡户、破产户、潜逃户、赖账户、钉子户等个人及企业，采用法律手段，通过诉讼途径，依法向人民法院提起诉讼，保护金融债权。另一方面要在开展法律诉讼途径的同时，继续采用追保证人还款的方法，不断给保证人施压。尝试通过场外调解、法律仲裁等方式，使其提前归还欠款，达到双赢目的。
３．３．４建立金融债权生态体系，切实提高追债合力
一是要不断建立健全由政府、公检法带头、银行主导、企业和公民积极参与的追债体系，做到通力协作，全力配合，切实提高追债的外部合力；二是建立行长负责，风险合规部具体执行，信贷部、财务部积极协同的保全体系；三是以客户需求为中心，以双赢为指导，科学设计和丰富邮储银行的信贷产品，不断满足日益增长的多元化客户需求。
３．３．５科学评估资产重组，变更盘活不良资产
采用资产重组的“组合拳”，即变更借款人＋发放封闭盘活贷款＋减免表外利息的方式，有效提高资产利用效率。变更借款人须符合以下条件：一是符合企业发生兼并、合并、分立、联营并形成新的法人等形式的资产重组行为，需要重新落实商业银行债权；二是符合企业无力偿还商业银行债务，而由第三方提出愿为其清偿债务，需要变更借款人；三是符合商业银行为保全资产，要求借款人关联企业、主管单位等承担债务，需要变更借款人；四是符合变更借款人之后能达到降低贷款风险，保全商业银行资产目的。采用调整增加信贷投入、担保方式和贷款展期等发放盘活贷款必须符合以下条件：一是建设项目符合国家的产业政策和商业银行的信贷政策；二是借款人具备持续经营能力；三是发放盘活贷款后，能使不良贷款转为正常。债务人企业及客户应具备以下条件之一：一是由于所需流动资金不足，使生产经营不能正常进行，造成贷款不能按期偿还，形成不良信贷资产；二是建设项目已经基本建成，但由于客观因素形成资金缺口，无法竣工投产，不能达到预期经济效益，造成商业银行贷款不能按期归还，形成不良信贷资产；三是建设项目已经建成，但由于没有充足的配套流动资金，无法正常运行，未能达到预期效益，造成商业银行贷款不能按期归还，形成不良资产。此外，还可以根据实际情况采取息转本与停息挂账；控制企业存款账户，行使债务抵销权；行使代位权；收贷挂钩；提前回收等方式。
３．３．６启用最后保全防线，依法起诉，强制保全
对于借款人无法偿还、死亡、携款潜逃使银行蒙受巨大损失的情况，银行要立即提起诉讼，请求法院保护债权人利益并追究有关责任人责任，将损失降至最低点。银行在对借款人提起诉讼，要求法院强制其偿债时，应当主动利用民事诉讼中的财产保全程序，向法院申请财产保全或诉讼保全，禁止债务人对其财产实施处分行为，以保证银行债权的充分实现，或把信贷资产损失降到最低限度。对己发生法律效力的判决、裁定、调解书、仲裁裁决及公证机关赋予强制执行效力的债权文书，如果当事人不予履行，银行将申请法院扣划存款，查封、冻结、拍卖被执行人财产，以偿还贷款本息。此外，还要做好呆账核销工作，实现不良资产的有效补偿。
作者：文忠长 单位：中国邮政储蓄银行黔东南州分行
