摘要：本文对中小企业的概念以及中小企业融资的内涵进行了界定，在此基础上结合咸宁市中小企业融资难的实际，分析了咸宁市中小企业融资难的原因，并提出了针对性的政策建议。
关键词：咸宁市；中小企业；融资难
中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：2096-0298(2016)01(a)-081-03
中小企业是推动国民经济发展，促进社会稳定的主力军。特别是在现阶段建设具有中国特色社会主义道路的进程中，中小企业在稳定国民经济增长、促进就业、推动科技创新、实现科教兴国战略和优化产业结构、缩小贫富差距等方面，发挥着越来越重要的作用。改革开放三十多年来，我国中小企业获得了飞速发展。因此，在经济进入新常态以及“大众创业、万众创新”的大背景下细致梳理中小企业融资难的原因，对于新常态下保持中国经济的中高速增长具有重要意义。
1中小企业融资的内涵界定
1.1中小企业的范围界定
现阶段我国对中小企业范围的划分是以中国工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会，财政部根据《中华人民共和国中小企业促进法》在2011年印发的《关于印发中小企业划分标准规定的通知》为准。中小企业根据从业人员、营业收入、资产总额等指标分为中型、小型、微型三种类型。涵盖了15大类行业和其他类行业。
1.2中小企业融资的涵义
融资，有狭义和广义之分。从广义上来讲，融资就是指金融，即货币基金的融通；从狭义上讲，融资就是资金的筹集，是一个企业在充分掌握自身的生产经营状况，根据其未来发展的需要和资金的运用状况，通过科学合理的预测和和决策，采用某些方式进行内部集资或者向公司的投资者或者债权人借取资金，组织资金的供应，达到保证公司正常的生产经营和管理的需要的一种行为。本文中小企业融资主要是指狭义上的融资。
2咸宁市中小企业融资现状分析
2.1咸宁市经济发展基本情况
咸宁市地处湖北的南部，是重要的交通城市。京广铁路、武广高速铁路、武咸城际铁路、106国道、107国道、京珠高速公路以及杭瑞高速公路贯穿咸宁，是武汉城市圈的城市之一。在2014年咸宁市的政府工作报告中指出：咸宁市综合实力攀升，经济稳中有进。三次产业比重为17.5∶49.9∶32.6，同时，2014年规模以上的工业企业新增119家。新认定的高新技术企业26家，产业增加值64亿元，占GDP比重达到6.4%。咸宁经济的快速发展，得益于咸宁中小企业的快速发展。因为从历史传承来说，咸宁历史上既无厚重的重工业基础，也没有劳动密集型的轻工业产业，更没有体现产业发展方向与技术进步的高新技术产业，因此，广大中小企业的发展成为了咸宁经济快速发展的主动力。在经济新常态以及大众创业、万众创新的背景下促进咸宁中小企业的发展有利于稳定咸宁经济发展水平、促进就业和社会稳定。
2.2咸宁市中小企业融资现状
咸宁市中小企业近年来的发展突飞猛进，数量也在不断增多，而中小企业的发展需要大量的资金来支持。虽然咸宁市在2014年的金融机构贷款余额突破了500亿元，针对中小企业组建了中小企业金融服务中心，推出了“政银保集合贷”等金融创新产品，但对于中部的欠发达城市来说，咸宁既没有国家大型重点项目，也缺乏充足的资源，经济发展起步晚，造成了中小企业的发展出现了融资难瓶颈。咸宁市中小企业融资难主要体现在如下几个方面。2.2.1内部融资占较大的比例内部融资应当是中小企业融资的首选方式。主要包括投资者的投资、留存收益、向亲朋好友借款和折旧资金，具有成本低、方式灵活、风险小、融资效率比较高的特点。咸宁市中小企业尚处在创立成长期，在发展的过程中既没有国家财政和国有商业银行强大的资金支持，也没有先进的技术和经验，在融资结构中以内部融资为主。2.2.2中小企业外部融资主要依靠银行贷款外部融资包括直接融资渠道和间接融资渠道。虽然目前我国对中小企业融资渠道的建设比较完善，但是，咸宁市直接融资市场发展很慢，中小企业通过直接融资市场进行融资的能力十分有限。2.2.3咸宁市中小企业融资成本高咸宁市中小企业向银行贷款融资的成本居高不下是其融资难的一大表现。中小企业规模小，相对于大型企业来说贷款风险大，银行出于资金安全性的考虑往往会要求中小企业在贷款时提供足够的抵押资产。由于中小企业的单次融资额度小，银行办理每笔业务的相对成本较高，增大了中小企业的融资成本。
3对中小企业融资难现状的原因探析
3.1中小企业自身存在的问题
3.1.1中小企业内部财务制度不健全咸宁市大部分中小企业为劳动密集型企业，以家族式管理为主。中小企业主将所有权与经营权集于一身，内部管理制度不规范。中小企业财务制度不健全，财务处理和资金使用上比较随意，原始凭证不全，账目混乱，难以提供经过专业财务审计人员审计的财务报表来反映其经营项目的风险与收益，从而使银行降低了对中小企业的信用“，惜贷”现象严重。3.1.2中小企业生命周期短中小企业的平均生命周期在3年左右，生命周期短。在初创成长期，资产规模小、产品竞争力弱、经营风险大、盈利水平低，导致中小企业内部资金少，内部融资能力变弱。同时管理者自身素质不高，缺乏先进的融资理念。只要出现了资金需求，他们就把目光投向银行贷款，从而使在向银行贷款时逃避还贷的道德风险加大。银行为了降低风险，对中小企业放贷更加谨慎甚至是“拒贷”。3.1.3中小企业信用度低良好的信誉形成企业的无形资产，它能够增强企业的综合融资能力。在复杂多变的后经济危机时代，市场经济变化大，中小企业经营者信用观念普遍薄弱，诚信意识欠缺，欠息、逃债现象时有发生。这不仅使银行的信贷安全性没有保障，降低了银行等金融机构的贷款积极性，最终也会使企业陷入融资难的怪圈中，恶性循环最终抑制了中小企业的发展，甚至走向倒闭。3.1.4中小企业拥有的可抵押资产少中小企业由于规模小，厂房办公面积有限，大型机械设备少，达不到银行所要求的抵押资产条件，抵押物不充足。据统计，咸宁市有超过一半的中小企业在农村和边远的城郊地带，厂房抵押率低，不少企业用其土地使用权作为抵押，而这些地带的土地使用权受限制较多，使得中小企业因为抵押资产不充足面临着融资困难。
3.2政府政策扶持力度不够
3.2.1专项资金规模小虽然咸宁市政府近年来对中小企业的政策扶持力度有明显的提升，各专项助长基金和企业应急基金的设立对中小企业的融资环境有了一定的改善作用，但是，其发放的金额数目与中小企业的资金需求仍有较大的差距。由于中小企业数量众多，资金需求庞大，专项基金下放分摊到企业的数量小，受惠范围也相对较小。3.2.2缺少专门为中小企业服务的政策性金融机构咸宁市政府对中小企业的关注度与东部发达城市相比还比较低，目前还未建立专门为中小企业服务的政策性金融机构，对中小企业的监管不够系统化，不能够对中小企业特殊性需求进行专门调研分析，服务范围不全面。
3.3担保机构规模小，风险承受能力弱
信用担保机构发展不成熟，中西部地区的担保机构一般为政策性资金支持成立的。由于地方财政能力受各方面因素制约，大部分担保机构还属于中小企业，担保机构规模小，实际的投资金额少。担保机构主要是为中小企业在进行银行贷款时作为第三方担保人提供信用保证，承担企业无力偿还贷款的全部责任，而中小企业逃避贷款，破产坏账风险较大，因此信用担保机构直接将银行面临的风险转嫁到自己身上，自身经营风险大。同时我国担保业还未建立比较有效、比较完善的风险识别与防控机制，没有与银行、企业、政府等建立一套科学完善的风险分担机制和风险补偿机制。综合来说，担保机构的风险承受能力弱。
4中小企业融资难的对策
4.1提升中小企业内部管理水平
中小企业要加快改革步伐，改变家族式的管理模式，建立现代企业制度。中小企业应适度将中小企业所有权与经营权相分离，改变中小企业主独断专行的局面，合理约束其权利。同时充分借鉴国外中小企业的成功经验，结合自身所处的行业特性和发展的阶段性建立一套科学的内部管理模式和监督机制。进一步完善公司内部治理结构，避免资金的滥用。同时，定期组织企业员工进行培训，提高管理者和经营者的素质，增强企业员工的归属感，提高企业整体的管理水平。
4.2规范经营，加快产业升级转型
中小企业在激烈的市场竞争中要使生产的产品适应市场和消费者需求，应当不断优化产品结构，控制生产成本，保证产品的生产质量。规范经营，努力扩大市场，生产和销售适销对路的商品，有效地控制经营风险，不断加快产业的转型与升级。将企业经营模式从“高风险、低效益、高污染和低效率”转变为“低风险、高收益、低污染和高效率”的发展模式上来，提高产品市场占有率，从而缩短生产周期，加快资金的周转率，提高企业的生命周期，增强银行对中小企业的信息，提高其贷款积极性。
4.3注重诚信，提高信用度
诚信是企业的一笔宝贵财富，是企业的无形资产。中小企业在全公司范围内建设诚信文化，引导全体员工树立诚信意识，形成良好的信誉机制，不仅可以使银行或投资者更加愿意、放心地将资金投入企业，提高融资成功率，还能够提高企业的综合素质。所以，中小企业在自身发展时要按时缴纳税款，杜绝偷税漏税的发生，及时偿还贷款，不恶意逃避银行债务，树立诚信经营观，提高企业的信用度。
4.4建立现代会计制度，完善财务核算制度
中小企业要逐渐引入和建立现代会计制度，严格按照企业会计准则的要求规范财务核算程序，健全财务制度。在财务方面，要建立会计档案保管制度，对原始凭证、会计账簿等资料加强保管，加强对企业的资产负债情况，现金流量的记录，定期与往来客户核对账目，聘请专业的会计人员对企业的经营成果和财务状况进行核算，出具经过专业审计人员审计的财务报表及其他附注信息。中小企业完善财务制度可以提高信息的透明度，有利于加强与银行的沟通。
4.5完善地方信用担保及再担保体系
信用担保体系的建立有助于缓解中小企业与银行之间的信息不对称问题，增强银行对企业的信心。咸宁市应当尝试建立市级的信用担保体系，并以省级担保机构作为信用再担保机构。规范信用担保行为，加强信用担保体系相关的地方性法规的建设，明确中小企业违约的责任与追究机制，由于咸宁市地方的信用担保体系规模小，风险较高，应当建立省级担保机构作为再担保方，增强地方的担保实力，为缓解咸宁中小企业融资难提供担保，缓解银行由于“信息不对称”而产生的“惜贷”行为对咸宁中小企业融资难所产生的冲击。
参考文献
[1]徐军辉.中国式影子银行的发展及其对中小企业融资的影响[J].财经科学,2013(2).
[2]易元红.中小企业融资支持的政策体系研究——以湖北省咸宁市为例[J].鸡西大学学报,2009(4).
作者：田涛 陈念 单位：湖北科技学院经济与管理学院 咸宁职业技术学院商学院
