“钱生钱”是资金管理对盈利性的诉求，反映为降低资金运作成本，不能简单地归结为“资金收益最大化”。任何企业对利润的追求都不应以牺牲安全为代价。但为什么要“钱生钱”呢？因为现金是王，增值是金。“钱生钱”就是使筹资来的钱，经过管理者的经营，通过理财升值，使企业盈利，这才是最终目的。
本期，笔者就“钱生钱”话题，谈一谈之前所在集团采取的方法。对应着“钱生钱”，我们当时设计了五条工作主线（如图），其中包括：
主线一：合理采用公司理财手段，提高资金获利能力。在这方面，我们根据公司资金存量情况，采纳适用的公司理财方案，增加资金效益，利用金融产品实现资金杠杆扩大收益。
主线二：有效进行开源节流，实现扩大销售增加利润，节省成本和费用。在这方面，我们会严格把控日常资金中的不必要开支，降低运营费用；利用日常资金效益分析引导业务，改进盈利模式。
主线三：调控资金收支节奏，扩大资金点收益。在这方面，我们会调控资金收支节奏，利用资金时间价值，增加供应商现销量提升现金点收益。例如，现金周期（CCC）主要通过影响现金点进而影响净利，库存和应收周转每减少1天，在保持现金周期不变的情况下，可以相应加快应付周转以获取更多的现金点收益。根据当时集团供应商现金点政策，应付周转每加快1天，可以增加现金点收益0.05%。根据前期测算，2011年，集团每改善一天现金周期就可以增加净利30万元。
主线四：利用资金模式，拓展新盈利空间。集团在与银行的沟通合作过程中，发现优化融资模式可以控制成本，保证融资成本低于增加的现金点收益，比如供应链融资模式就可以充分利用银行资金的时间价值。
主线五：建立内部银行运作模式，提高资金使用效益。此种模式遵从资金有偿使用原则，即总部把不同的资金模式明码标价，明确使用价格和使用要求，供子公司和业务部门选择使用。资金价格会在总部外部融资成本基础上按一定比例合理上浮。当然做到这一点的前提是，总部能够从外部获取充足的资金并能获得有优势的价格。
为实现上述“钱生钱”的做法，我们还建立了人力资源的实施保障机制：一是建立“资金管理处”，明晰所有员工的责、权、利；二是不断对资金管理工作者进行培训，提升其工作能力和技巧；三是建立资金管理协同机制，保障公司各部门对资金管理工作者的支持和重视。
资金管理贯穿于企业经营的始末，是财务管理的核心内容，也是当前企业管理工作的薄弱环节之一。在当前宏观经济环境恶化，企业收入和资金来源不确定性明显提高的情况下，加强资金的管理和控制更加重要，企业的高层管理者要真正重视并选择适合自己企业的资金管理模式和方法，提升企业绩效并使有效的资金管理工作成为企业经营管理的中心工作，并使之常态化?
资金管理要始终围绕着“备够钱、用好钱、钱生钱”3个中心环节，备够钱、用好钱、钱生钱是企业经营过程的完美体现，管理者要把企业的金钱当作“人”，要发挥好金钱的作用，让金钱成为企业忠实的员工，才能真正实现钱生钱的目的。
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