一、加强项目前期资金的精细化筹划
一般来说工程项目的前期，建设单位会给一定比例的开工或年度预付款，项目资金较为充足。根据项目前期项目管理的特点，项目如何打开施工局面，迅速解决项目所面临内部、外部困难，快速组织施工是保证项目最终效益的重点工作。项目前期资金管理也应以此为出发点，以保障项目施工所需各项资源为切入点，合理足额测算资金需求，然后分析资金来源渠道，细致做好资金筹划。首先，项目经理部根据详细的项目策划方案，应分析工程项目所需人、材、机等各项资源阶段性需求，组织工程、工经、财务等各部门人员，认真测算驻地建设、大临设施建设、征地拆迁、设备投入、材料采购、劳务人员进场费用等前期投入金额，编制详细的资金支出预算，并在实际支出中重点评估资金使用效果。重点需强调的是，征地拆迁、临时占地等直接影响现场施工的投入，项目经理部应集体决策，权衡前期投入和过程投入利弊，重点保障此块资金需求。其次，按以支定收原则积极筹措资金。一是项目应紧盯工程合同签订，尽早办理有关保函，开设银行账户，办理纳税登记，及时开具发票，积极向建设单位索要工程预付款。二是项目应提前组织物资及设备招标，并促使材料、设备尽早进场，及时回收材料和工程设备预付款。三是施工企业在工程项目前期应给予一定资金支持。实际项目运作中，为早日形成规模化施工条件，项目前期资金投入一般较大，项目会出现时间性短缺，上级单位应大力支持。
二、加强项目过程中资金的精细化控制
在正常的施工过程中，随着工程有序开展，项目资金管理重点应放在精细化控制上，应遵循的原则是“以收定支”、“快收慢付”。首先，要做好工程进度款回收。一是及时做好已完工程量的验工计价工作。迅速、及时地验工计价是及时结算和回收工程进度款的重要依据，因此工程管理人员要随时随地要求监理、建设单位检查验收已完工程项目，并按合同相关条款规定和建设单位要求及时编制结算单，注意不能漏项，还要指定专人咔嚓结算单的审批过程，遇到问题及时解决，要与建设单位、监理等相关人员建立良好关系，取得他们在施工过程中对于及时足额结算的支持。二是重点关注施工过程中变更索赔项目的及时计量。施工过程中要注重变更、索赔相关证据资料的收集、整理、签认，在证据充分但未实现计量时，也要争取向建设单位申请一定比例的资金，这一点施工企业应在与建设单位合同谈判时写入工程承兑合同。三是项目财务人员应及时掌握业主资金动态，及时开具有关票据，准备相关支付合同等资料，在取得建设单位认可的结算单后及时索要工程进度款。其次，要做好项目资金支出筹划。一是严格执行资金支出预算制度。项目所属各部门、作业队每月初必须向财务部门报送用款计划，项目经理、财务人员以及工程等部门应组织资金分析，结合月度成本预算，审核确定月度、季度资金使用计划。项目资金支出应严格按计划执行，确保重点支出需要，杜绝资金失控和浪费现象。二是强化施工管理，节约项目资金。工程项目施工生产组织是否合理、工序安排是否有序、材料提报是否准确、施工机械调度是否合理、边角余料是否利用等，直接影响资金的投入。因此综合运用统筹学、全面质量管理、目标管理、成本计划评审等先进的工程管理手段，实现工期、质量、成本的有机统一，能够提高项目资金使用效率，节约项目资金。三是努力控制非生产性支出，尽可能减少各种间接费用，确保生产资金需求，包括严格控制办公费、差旅费、招待费等，但要保证职工工资发放，以提高职工的生产积极性。四是做好债务筹划，适度降低支付比例，不增加成本前提下合理负债。要做到项目劳务队伍、供应商选用公开、透明，保证过程资金支付均衡性和稳定性，培养和使用长期合作、互信的供应商、劳务分包商。五是积极采用银行承兑汇票支付手段，实行“快收慢付”。要发挥施工企业物资、设备租赁集中采购优势，在降低采购单价的同时，协商支付方式的变更，鼓励并要求项目使用银行承兑方式支付，尽最大可能节约流动资金，用于扩大再生产促进项目施工，形成良好的资金收支循环。
三、加强项目收尾阶段资金的精细化管理
在工程项目收尾阶段资金管理尤为重要，项目经营结果的好坏，最终将由资金是否及时足额回收来鉴定。首先，工程主体完工后要重新配置项目资源，冗余的设备、人员应及时退场。各项材料、物资应工完料结，剩余废旧材料应按规定及时处理，减少收尾阶段成本支出。要适当资金投入，项目快速完成尾工，减少人员间接费用支出。其次，要督促并配合建设单位进行项目整体交验，积极向接收单位办理移交手续，交接竣工资料，及时取得建设方、接收方签字认可的竣工验收报告。第三，加强工程项目变更索赔的清算工作，促进建设单位及时批复最终结算，对有争议的索赔问题要及时加强沟通协商，争取尽快解决。第四，关注工程质量保证金的退还，要固定清收责任人，保持联系，可以向建设单位申请保函替换等方式，及时足额收回质保金。以上措施是对工程项目资金管理中精细化运用的初步探讨，精细化管理措施还有很多，不同的工程项目所能采取的方法也会有不同，但工程项目资金精细化管理的目的只有一个，那就是努力提高项目资金使用效率，提高项目效益，进而提升企业盈利能力。
作者：卢崇哲 单位：中铁六局集团太原铁路建设有限公司
