本文作者：范晓晨；成功正常投稿发表论文到《商场现代化》2013年19期,引用请注明来源400期刊网！
【摘要】：响应中国证监会要求,我公司按照企业内部控制规范,结合本单位实际情况进行了内部控制自我评价。经过多次评估测试我们发现一些问题。其中有些问题也是诸多企业都共同存在的。以下我针对资金控制及固定资产两大方面对企业日常管理中容易出现的内控风险及不规范操作进行简单探讨和分析。
【论文正文预览】：一、资金控制1.国家颁布的《会计基础工作规范》中明确要求:“出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。”而实际工作中不相容职责未分离现象屡见不鲜。由于人手问题,企业经常存在一人担当多角的情况。比如出纳进行收、付类帐务凭证编制及
【文章分类号】：F275
【稿件关键词】：资金控制固定资产
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【稿件标题】：【内部控制风险评估报告】对企业内部控制风险的几点感想
【作者单位】：烟台张裕集团有限公司;
【发表期刊期数】：《商场现代化》2013年19期
【期刊简介】：《商场现代化》杂志由中国商业联合会主管、中商科学技术信息研究所主办。主要探讨国内外现代商业管理经验和介绍现代科技在商业营销管理中的应用，并且刊发精选的国内外现代商业流通领域理论研究成果与现代贸易经济理论的科研论文。其严格化，标准化及权威性在......更多商场现代化杂志社(http://www.400qikan.com/qk/945/)投稿信息
【版权所有人】：范晓晨；

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